财务管理PDF电子书下载

第1章 总论 1

1.1 财务管理概述 1

1.1.1 财务管理的概念 1

1.1.2 财务管理的特点 4

1.2 财务管理目标 5

1.2.1 财务管理目标的概念及特点 5

1.2.2 财务管理的整体目标 7

1.2.3 财务管理的具体目标 10

1.3 财务管理环境 11

1.3.1 财务管理的外部环境 11

1.3.2 财务管理的内部环境 15

1.4 财务管理方法 17

1.4.1 财务预测 17

1.4.2 财务决策 18

1.4.3 财务预算 19

1.4.4 财务控制 20

1.4.5 财务分析 21

复习思考题 22

第2章 财务管理观念 24

2.1 资金时间价值 24

2.1.1 资金时间价值的概念 25

2.1.2 资金时间价值的计算 25

2.2 风险价值 33

2.2.1 风险价值的概念 34

2.2.2 风险价值的计算 35

复习思考题 43

第3章 筹资管理 46

3.1 筹资管理概述 46

3.1.1 企业筹资的含义与分类 46

3.1.2 筹资渠道与方式 47

3.1.3 筹资基本原则 49

3.2 资金需要量的预测 50

3.2.1 定性预测法 50

3.2.2 定量预测法 50

3.3 权益资金的筹集 55

3.3.1 吸收直接投资 55

3.3.2 发行普通股票 57

3.3.3 利用留存收益 64

3.4 负债资金的筹集 64

3.4.1 银行借款 64

3.4.2 商业信用 68

3.4.3 发行债券 70

3.4.4 融资租赁 76

3.5 资金结构决策 80

3.5.1 资金成本 80

3.5.2 杠杆利益 84

3.5.3 资金结构决策 87

复习思考题 91

第4章 流动资产管理 95

4.1 流动资产管理概述 95

4.1.1 流动资产的概念及分类 95

4.1.2 流动资产的特点 96

4.1.3 流动资产的管理目标 98

4.1.4 流动资产的投资程序 98

4.2 现金管理 99

4.2.1 企业持有现金的动机 99

4.2.2 现金的成本 100

4.2.3 现金管理的内容和目标 101

4.2.4 最佳现金持有量的确定 102

4.2.5 现金的日常管理 106

4.3 应收账款管理 109

4.3.1 应收账款管理的目标与内容 109

4.3.2 应收账款的功能与成本 109

4.3.3 信用政策的制定 111

4.3.4 应收账款的日常管理 117

4.4 存货管理 120

4.4.1 存货管理的目标与内容 120

4.4.2 存货的功能与成本 121

4.4.3 存货的决策 122

4.4.4 订货点控制 126

4.4.5 存货日常管理 127

复习思考题 132

第5章 固定资产管理 136

5.1 固定资产管理概述 136

5.1.1 固定资产的概念及分类 136

5.1.2 固定资产的特点 138

5.1.3 固定资产的管理要求 139

5.1.4 固定资产的投资程序 140

5.2 固定资产需要量的预测 141

5.2.1 固定资产需要量预测的依据 141

5.2.2 固定资产需要量预测的方法 142

5.3 固定资产折旧 145

5.3.1 固定资产折旧概述 145

5.3.2 固定资产折旧方法 146

5.3.3 固定资产折旧政策 149

5.4 固定资产投资决策 152

5.4.1 固定资产投资决策的现金流量 152

5.4.2 固定资产投资决策的评价指标 155

5.4.3 固定资产投资决策指标的应用 162

5.4.4 固定资产风险投资决策 165

5.5 固定资产的日常管理 168

复习思考题 169

第6章 对外投资管理 173

6.1 对外投资管理概述 173

6.1.1 对外投资的概念与特点 173

6.1.2 对外投资的种类 175

6.1.3 对外投资的程序 175

6.2 对外证券投资管理 177

6.2.1 证券投资的种类 177

6.2.2 证券投资的风险与收益率 177

6.2.3 证券投资决策 182

6.3 对外直接投资管理 189

6.3.1 对外直接投资应考虑的因素 189

6.3.2 对外直接投资的决策程序 190

6.3.3 对外直接投资的方式 191

6.3.4 对外直接投资决策 192

复习思考题 193

第7章 收入和利润管理 195

7.1 收入管理 195

7.1.1 收入管理概述 195

7.1.2 销售价格管理 198

7.1.3 收入的预测 202

7.1.4 收入的日常管理 206

7.2 利润管理 208

7.2.1 利润管理概述 208

7.2.2 利润的预测 210

7.2.3 利润的计划 214

7.2.4 利润的控制 215

7.3 利润分配政策 215

7.3.1 利润分配的内容和顺序 216

7.3.2 确定利润分配政策应考虑的因素 217

7.3.3 股利政策的类型 219

7.3.4 股利支付的程序和方式 222

复习思考题 227

第8章 财务预算 230

8.1 财务预算概述 230

8.1.1 财务预算的概念和作用 230

8.1.2 财务预算的编制程序和编制期 232

8.2 财务预算的编制 233

8.2.1 财务预算的编制方法 233

8.2.2 现金预算与预计财务报表的编制 242

复习思考题 250

第9章 财务控制 254

9.1 财务控制概述 254

9.1.1 财务控制的概念及意义 254

9.1.2 财务控制的基础及基本原则 255

9.1.3 财务控制的种类和方法 257

9.2 责任控制 258

9.2.1 责任中心的概念与特征 258

9.2.2 成本中心 259

9.2.3 利润中心 261

9.2.4 投资中心 263

9.2.5 责任预算、责任报告和业绩考核 267

9.2.6 责任结算与核算 268

复习思考题 271

第10章 财务分析 274

10.1 财务分析概述 274

10.1.1 财务分析的目的及意义 275

10.1.2 财务分析的内容及步骤 277

10.1.3 财务分析的基本原则与局限 278

10.2 财务分析的方法 281

10.2.1 趋势分析法 281

10.2.2 比率分析法 282

10.2.3 因素分析法 283

10.3 财务指标分析 285

10.3.1 偿债能力分析 288

10.3.2 运营能力分析 296

10.3.3 获利能力分析 303

10.3.4 发展能力分析 309

10.4 财务综合分析 312

10.4.1 传统的财务分析方法 313

10.4.2 改进的财务分析体系 316

复习思考题 320

附表 货币时间价值系数表 323

参考文献 331