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第一章 税法基本原理 1

第一节 税法概述 1

第二节 税收法律关系 20

第三节 税收实体法要素 25

第四节 我国税法的制定与实施 30

第五节 我国现行税法体系与税收管理体制 36

练习题 54

第二章 增值税法 66

第一节 增值税的基本要素 66

第二节 增值税的计算 80

第三节 增值税出口货物退（免）税 91

第四节 增值税的申报与缴纳 99

练习题 110

第三章 消费税法 120

第一节 消费税的基本要素 120

第二节 消费税的计算 128

第三节 出口应税消费品退（免）税 143

第四节 消费税的申报与缴纳 146

练习题 150

第四章 关税与船舶吨税法 157

第一节 关税的基本要素 157

第二节 关税的计算 163

第三节 关税的申报与缴纳 170

第四节 船舶吨税 173

练习题 179

第五章 营业税法 185

第一节 营业税的基本要素 185

第二节 营业税的计算 192

第三节 营业税的申报与缴纳 198

练习题 204

第六章 城市维护建设税法与教育费附加 212

第一节 城市维护建设税概述 212

第二节 教育费附加概述 215

练习题 217

第七章 资源税法 221

第一节 资源税的基本要素 221

第二节 资源税的计算 224

第三节 资源税的申报与缴纳 227

练习题 230

第八章 城镇土地使用税与耕地占用税法 233

第一节 城镇土地使用税的基本要素 233

第二节 城镇土地使用税的计算 235

第三节 城镇土地使用税的申报与缴纳 236

第四节 耕地占用税 237

练习题 242

第九章 房产税法 247

第一节 房产税的基本要素 247

第二节 房产税的计算 248

第三节 房产税的申报与缴纳 250

练习题 253

第十章 车辆购置税法 257

第一节 车辆购置税的基本要素 257

第二节 车辆购置税的计算 258

第三节 车辆购置税的申报与缴纳 261

练习题 263

第十一章 车船税法 266

第一节 车船税的基本要素 266

第二节 车船税的计算 269

第三节 车船税的申报与缴纳 271

练习题 272

第十二章 印花税法 275

第一节 印花税的基本要素 275

第二节 印花税的计算 278

第三节 印花税的申报与缴纳 280

练习题 283

第十三章 契税法 288

第一节 契税的基本要素 288

第二节 契税的计算 290

第三节 契税的申报与缴纳 291

练习题 295

第十四章 土地增值税法 299

第一节 土地增值税的基本要素 299

第二节 土地增值税的计算 301

第三节 土地增值税的申报与缴纳 310

练习题 314

第十五章 烟叶税法 319

第一节 烟叶税的基本要素 319

第二节 烟叶税的计算 322

第三节 烟叶税的申报与缴纳 323

练习题 324

第十六章 企业所得税法 326

第一节 企业所得税的基本要素 326

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 330

第三节 企业所得税的计算 352

第四节 企业所得税的申报与缴纳 359

练习题 369

第十七章 个人所得税法 375

第一节 个人所得税的基本要素 375

第二节 个人所得税的计算 382

第三节 个人所得税的申报与缴纳 414

练习题 427

第十八章 税收征收管理法 432

第一节 税务管理 432

第二节 税款征收 442

第三节 税务检查 449

第四节 法律责任 451

练习题 459