公共部门控制规范 行政事业单位经验分享PDF电子书下载

第1章 总论 1

1.1 公共部门控制概述 1

1.2 公共部门控制目标 11

1.3 公共部门控制要素 16

1.4 公共部门控制原则 18

1.5 内部控制的工作步骤 26

第2章 内部控制操作规范 35

2.1 梳理流程与整合业务 35

2.2 识别风险与应对策略 42

2.3 健全制度与编撰手册 55

2.4 综合运用各种控制方法 61

第3章 单位层面控制规范 76

3.1 组织架构控制规范 76

3.2 工作机制控制规范 80

3.3 岗位职责控制规范 88

3.4 会计系统控制规范 96

3.5 信息系统控制规范 98

第4章 预算业务控制规范 102

4.1 预算管理与风险评估 102

4.2 预算管理政策与文件支持 105

4.3 预算控制的具体目标 107

4.4 预算管理流程与控制要点 108

4.5 预算控制制度与控制措施 117

4.6 预算管理关键控制环节 121

第5章 收支业务控制规范 123

5.1 收支管理与风险评估 123

5.2 收支管理政策与文件支持 126

5.3 收支控制的具体目标 128

5.4 收入业务控制措施 133

5.5 支出业务控制措施 135

5.6 费用报销控制措施 144

5.7 收支管理关键控制环节 150

第6章 采购业务控制规范 154

6.1 采购管理与风险评估 154

6.2 采购管理政策与文件支持 163

6.3 采购控制的具体目标 165

6.4 采购管理流程与控制要点 166

6.5 采购控制制度与控制措施 169

6.6 采购管理关键控制环节 173

第7章 资产业务控制规范 176

7.1 资产管理与风险评估 176

7.2 资产管理政策与文件支持 180

7.3 资产控制的具体目标 182

7.4 货币资产控制措施 185

7.5 实物资产控制措施 192

7.6 资产管理关键控制环节 200

第8章 建设项目控制规范 203

8.1 建设项目管理与风险评估 203

8.2 建设项目管理政策与文件支持 206

8.3 建设项目控制的具体目标 207

8.4 建设项目管理流程与控制要点 207

8.5 建设项目控制制度与控制措施 211

8.6 建设项目关键控制环节 218

第9章 合同管理控制规范 222

9.1 合同管理与风险评估 222

9.2 合同管理政策与文件支持 225

9.3 合同控制的具体目标 226

9.4 合同管理流程与控制要点 227

9.5 合同控制制度与控制措施 230

9.6 合同管理关键控制环节 235

第10章 内部控制评价与报告 237

10.1 内部控制评价概述 237

10.2 内部控制评价工作流程 243

10.3 基础性评价指标与评分方法 246

10.4 内部控制缺陷分析与评价 254

10.5 内部控制报告管理制度 258

第11章 内部控制监督检查 264

11.1 内部控制监督概述 264

11.2 内部控制检查流程 269

11.3 内部控制检查方法 274

11.4 控制缺陷沟通与报告 284

11.5 持续督导与控制文化 286