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基于目标导向的企业内部控制评价研究PDF电子书下载
- 电子书积分:8 积分如何计算积分?
- 作 者:王宏著
- 出 版 社:南昌:江西高校出版社
- 出版年份:2015
- ISBN:9787549338917
- 页数:139 页
1 绪论 1
1.1 研究背景及意义 1
1.1.1 研究背景 1
1.1.2 研究意义 2
1.2 文献综述 5
1.2.1 国外研究现状 5
1.2.2 国内研究现状 16
1.2.3 研究现状评述 27
1.3 研究内容、思路及方法 27
1.3.1 研究内容 27
1.3.2 研究思路 28
1.3.3 研究方法 29
1.4 创新及局限性 30
1.4.1 创新 30
1.4.2 局限性 30
2 基于目标导向的企业内部控制评价基本理论 32
2.1 概念的界定 32
2.1.1 内部控制及内部控制评价的概念 32
2.1.2 目标导向的概念 35
2.2 内部控制评价的理论基础 39
2.2.1 内部控制理论 39
2.2.2 目标导向理论 44
2.2.3 产权理论 46
2.3 本章小结 48
3 企业内部控制评价目标观 49
3.1 审计需求下的企业内部控制评价目标 49
3.1.1 制度基础审计下的内部控制评价目标 49
3.1.2 风险导向审计下的内部控制评价目标 51
3.2 企业自身管理需求下的内部控制评价目标 53
3.2.1 为有效决策提供可靠、及时的信息 53
3.2.2 有助于对交易进行分析 53
3.2.3 有效进行内部沟通 53
3.3 本书的内部控制评价目标观 54
3.3.1 内部控制评价目标和内部控制目标的契合 54
3.3.2 内部控制评价目标 55
3.4 本章小结 58
4 基于目标导向的企业内部控制评价的主体及内容 60
4.1 企业内部控制的评价主体 60
4.1.1 公司治理层次下的评价主体 60
4.1.2 公司管理层次下的评价主体 65
4.1.3 具体业务层次下的评价主体 67
4.2 目标导向下的内部控制评价主体 68
4.2.1 以审计需求为目标的内部控制评价主体 68
4.2.2 以管理需求为目标的内部控制评价主体 71
4.2.3 以法律需要为目标的内部控制评价主体 73
4.3 企业内部控制的评价内容 78
4.3.1 财务报告内部控制的评价内容 78
4.3.2 非财务报告内部控制的评价内容 79
4.4 目标导向下的企业内部控制评价内容 81
4.4.1 目标导向下评价内容的界定 81
4.4.2 公司内部控制评价内容界定应考虑的问题——以创业板上市公司为例 82
4.5 本章小结 94
5 基于目标导向的企业内部控制评价的程序与方法 95
5.1 企业内部控制评价程序 95
5.1.1 评价准备阶段 95
5.1.2 评价实施阶段 96
5.1.3 评价反馈阶段 96
5.1.4 评价报告形成 97
5.2 目标导向下的内部控制评价程序 97
5.2.1 目标导向下的评价准备及评价实施阶段 97
5.2.2 目标导向下的评价反馈及评价报告阶段 98
5.3 企业内部控制评价方法 99
5.3.1 详细评价法 99
5.3.2 风险基础评价法 103
5.4 目标导向下的内部控制评价方法 105
5.4.1 目标导向下评价方法的具体内容 105
5.4.2 评价方法案例分析 107
5.5 本章小结 110
6 基于目标导向的企业内部控制例外及缺陷的评价 111
6.1 企业内部控制例外的评价 111
6.1.1 评价运行有效性测试中发现的例外 111
6.1.2 评价过程或交易层面的例外 112
6.2 目标导向下的内部控制例外评价 113
6.2.1 内部管理需求对内部控制例外评价的影响 113
6.2.2 外部审计监管需求对内部控制例外评价的影响 114
6.3 企业内部控制缺陷的评价 116
6.3.1 内部控制缺陷的定义和分类 116
6.3.2 财务报告内部控制缺陷的评价 117
6.3.3 非财务报告内部控制缺陷的评价 118
6.4 目标导向下的内部控制缺陷评价 121
6.4.1 目标导向下内部控制缺陷的认定和评价 121
6.4.2 内部控制缺陷的评价方法和报告 123
6.5 本章小结 127
7 结论 129
参考文献 131
- 《高含硫气藏开发腐蚀控制技术与实践》唐永帆,张强 2018
- 《重庆市绿色建筑评价技术指南》重庆大学,重庆市建筑节能协会绿色建筑专业委员会主编 2018
- 《环境影响评价公众参与理论与实践研究》樊春燕主编 2019
- 《江苏中小企业生态环境评价报告》南京大学金陵学院企业生态研究中心 2019
- 《钢铁行业污染特征与全过程控制技术研究》周长波等 2019
- 《基于核心素养的有效学习与学业评价策略 初中政治》李亚莉主编 2018
- 《王充儒道思想评价》颜莉著 2020
- 《江苏中小企业生态环境评价报告 2016》南京大学金陵学院企业生态研究中心 2017
- 《中国二氧化碳减排和环境协同效益评价模型的构建与研究》杨曦,滕飞著 2019
- 《生活垃圾焚烧飞灰中典型污染物控制技术》朱芬芬等编著 2019
- 《中风偏瘫 脑萎缩 痴呆 最新治疗原则与方法》孙作东著 2004
- 《水面舰艇编队作战运筹分析》谭安胜著 2009
- 《王蒙文集 新版 35 评点《红楼梦》 上》王蒙著 2020
- 《TED说话的力量 世界优秀演讲者的口才秘诀》(坦桑)阿卡什·P.卡里亚著 2019
- 《燕堂夜话》蒋忠和著 2019
- 《经久》静水边著 2019
- 《魔法销售台词》(美)埃尔默·惠勒著 2019
- 《微表情密码》(波)卡西亚·韦佐夫斯基,(波)帕特里克·韦佐夫斯基著 2019
- 《看书琐记与作文秘诀》鲁迅著 2019
- 《酒国》莫言著 2019
- 《高校转型发展系列教材 素描基础与设计》施猛责任编辑;(中国)魏伏一,徐红 2019
- 《中国十大出版家》王震,贺越明著 1991
- 《近代民营出版机构的英语函授教育 以“商务、中华、开明”函授学校为个案 1915年-1946年版》丁伟 2017
- 《中南高校档案文化资源开发综合研究》涂上飙 2019
- 《国之重器出版工程 云化虚拟现实技术与应用》熊华平 2019
- 《高校商务英语人才培养研究》张磊著 2019
- 《新闻出版博物馆 总第33期》新闻出版博物馆 2018
- 《高校海归英语教师专业身份研究》杨春红著 2019
- 《21世纪普通高校计算机公共课程规划教材 大学计算机基础 Windows7+Office2010 第3版》张开成,陈东升,蒋传健,王宁,杨军,杨巧梅,崔婷婷 2018
- 《新媒体环境下高校思想政治教育研究》陈前,陈树根主编 2019