医疗卫生机构内部审计精细化管理PDF电子书下载

第1章 内部审计概论 1

1.1 内部审计的定义 1

1.2 内部审计的种类 2

1.3 内部审计的任务 3

1.4 内部审计的特征 4

1.5 内部审计的依据 5

1.6 内部审计的组织方式 6

1.7 内部审计机构 13

1.8 内部审计人员 15

第2章 内部审计准则 26

2.1 内部审计准则体系综述 26

2.2 内部审计基本准则 27

2.3 内部控制审计准则 29

第3章 内部审计证据 32

3.1 内部审计证据综述 32

3.2 内部审计证据的分类 32

3.3 内部审计证据的特性 34

3.4 内部审计证据的收集 36

3.5 内部审计证据的分析 41

3.6 内部审计证据的综合运用 43

第4章 内部审计工作程序 44

4.1 内部审计准备阶段 44

4.2 内部审计实施阶段 45

4.3 内部审计报告阶段 46

4.4 内部审计后续阶段 47

第5章 内部审计方法 49

5.1 内部审计方法的定义 49

5.2 内部审计方法的选用原则 49

5.3 内部审计方法的类型 50

5.4 审计分析方法 55

第6章 计算机内部审计 61

6.1 计算机内部审计的定义 61

6.2 信息技术革命与计算机内部审计的风险 61

6.3 计算机内部审计的内容 63

6.4 计算机内部审计的方式 64

6.5 计算机内部审计的技术 65

6.6 计算机内部审计的步骤 66

6.7 计算机内部审计证据的特殊性 68

6.8 计算机系统开发审计 70

6.9 计算机辅助内部审计 72

第7章 内部审计工作底稿 85

7.1 内部审计工作底稿概述 85

7.2 内部审计工作底稿的目的和主要作用 85

7.3 内部审计工作底稿的分类 86

7.4 内部审计工作底稿的基本要素和编制要求 86

7.5 内部审计工作底稿管理 87

第8章 内部审计报告 89

8.1 内部审计报告概述 89

8.2 内部审计报告的体裁 89

8.3 内部审计报告的构成要素 89

8.4 内部审计报告编制的基本原则 90

8.5 内部审计报告的编报 91

8.6 如何写好内部审计报告 93

8.7 内部审计档案管理 94

第9章 后续内部审计 103

9.1 后续内部审计综述 103

9.2 后续内部审计步骤 105

第10章 财务收支审计 111

10.1 资产类审计 111

10.2 负债类审计 144

10.3 净资产类审计 157

10.4 收入类审计 163

10.5 支出费用类审计 171

10.6 财务收支审计案例 184

第11章 预算执行和决算审计 197

11.1 全面预算审计概述 197

11.2 预算执行审计概述 198

11.3 预算执行审计工作方案 199

11.4 预算执行审计的方法 200

11.5 预算执行审计的内容 201

11.6 预算执行审计的流程 210

11.7 决算审计内容 211

11.8 预算执行和决算审计报告 212

11.9 专项资金审计 215

第12章 合同审计 221

12.1 合同审计概述 221

12.2 合同的审计流程 226

12.3 合同内部控制审计 240

12.4 合同管理制度 249

12.5 经济合同审计规定 253

12.6 合同审计案例评析 257

第13章 经济责任审计 266

13.1 经济责任审计综述 266

13.2 经济责任审计实施 272

13.3 经济责任审计评价和结果运用 295

13.4 内设职能部门负责人经济责任审计 297

13.5 中层干部经济责任审计办法 300

第14章 建设项目审计 304

14.1 建设项目审计概述 304

14.2 建设项目全过程审计 311

14.3 零星修缮工程项目审计 347

14.4 建设工程项目跟踪审计管理 352

14.5 委托社会中介机构审计管理 357

第15章 政府采购实务与物资采购审计 361

15.1 政府采购重点难点释义与操作实务 361

15.2 物资采购审计 394

第16章 专项审计 406

16.1 科研经费审计 406

16.2 大型医疗设备绩效审计 425

16.3 退费审计 444

16.4 植入类耗材审计 450

16.5 绩效工资审计 453

16.6 后勤社会化外包审计 455

16.7 科室绩效审计 467

16.8 “院办产业”审计 472

第17章 内部控制制度建设、评价与审计 476

17.1 内部控制建设流程与方法 476

17.2 单位层面内部控制制度建设 497

17.3 业务层面内部控制制度建设 504

17.4 内部控制自我评价 533

17.5 内部控制制度审计 554

第18章 政府和社会资本合作（PPP）模式政策解读、运作实务与审计 558

18.1 热点问题与政策解读 558

18.2 医院PPP模式与案例评析 579

18.3 医院PPP项目运作实务 593

18.4 PPP模式审计 606

附录 内部审计中涉及到的医疗卫生机构主要合同模板 609

1．医疗机构建设工程跟踪审计合同 609

2．医疗机构药品统一配送合同 616

3．医疗机构药品购销合同 621

4．医疗机构医用耗材网上阳光采购合同 622

5．医疗机构医疗设备购销合同 625

6．医疗机构电梯日常维护保养合同 630

7．医疗机构废物清运处置合同 635

8．医疗机构洁净手术室维修保养合同 637

9．医疗机构中央空调冷水机组保养合同 643

10．医疗机构清掏合同 645

11．医疗机构生活垃圾清运合同 646

12．医疗机构保安服务合同 648

13．医疗机构保洁服务合同 652

14．医疗机构委托审计服务合同 661

15．医疗机构托管协议 665

16．医疗机构技术合作协议 669

17．医联体共同体合作协议 673

参考文献 677

致谢 679