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第一章 税法概述 1

第一节 税法的概念和构成要素 2

第二节 税收法律关系 10

第三节 我国税法的制定与实施 12

基础理论与基本技能训练 16

第二章 增值税法律制度 19

第一节 增值税概述 20

第二节 增值税征收范围 22

第三节 增值税纳税人和扣缴义务人 37

第四节 增值税税率与征收率 40

第五节 一般纳税人增值税应纳税额的确定 45

第六节 小规模纳税人应纳税额的确定 63

第七节 出口退（免）税的基本内容 64

第八节 增值税的征收管理 73

第九节 增值税专用发票的管理 76

基础理论与基本技能训练 80

第三章 消费税法律制度 87

第一节 消费税概述 88

第二节 消费税的征收范围 91

第三节 消费税纳税人 92

第四节 消费税的税目及税率 94

第五节 消费税的计征方法和计税依据 102

第六节 纳税人在生产销售环节应缴纳的消费税的计算 106

第七节 委托加工环节应纳消费税的计算 112

第八节 进口环节应纳消费税的计算 115

第九节 已纳消费税税额的扣除 118

第十节 出口应税消费品退（免）税的确定 121

第十一节 消费税的征收管理 123

基础理论与基本技能训练 125

第四章 城市维护建设税及教育费附加法律制度 135

第一节 城市维护建设税 136

第二节 教育费附加的有关规定 140

基础理论和基本技能训练 141

第五章 关税法律制度 145

第一节 关税概述 146

第二节 关税的征税对象与纳税义务人 150

第三节 关税税率 151

第四节 关税完税价格及应纳税额确定 155

第五节 关税的税收优惠 159

第六节 关税的征收管理 164

基础理论和基本技能训练 166

第六章 资源税法律制度 169

第一节 资源税概述 170

第二节 资源税纳税义务人与税目 172

第三节 资源税税率与计税依据 173

第四节 资源税应纳税额的计算 176

第五节 资源税的税收优惠和征收管理 178

基础理论与基本技能训练 180

第七章 土地增值税法律制度 185

第一节 土地增值税概述 186

第二节 土地增值税的征收范围 188

第三节 土地增值税的纳税人与税率 192

第四节 土地增值税应纳税额的确定 193

第五节 土地增值税的征收管理 201

基础理论和基本技能训练 210

第八章 房产税、城镇土地使用税、耕地占用税、契税法律制度 217

第一节 房产税 218

第二节 城镇土地使用税 224

第三节 耕地占用税 236

第四节 契税 240

基础理论与基本技能训练 247

第九章 车辆购置税和车船税法律制度 253

第一节 车辆购置税法律制度 254

第二节 车船税法律制度 259

基础理论与基本技能训练 264

第十章 印花税法律制度 269

第一节 印花税概述 270

第二节 印花税纳税义务人 272

第三节 印花税税目、单位税额与税率 274

第四节 印花税应纳税额确定 278

第五节 印花税的税收优惠 281

第六节 印花税的征收管理 282

基础理论和基本技能训练 286

第十一章 企业所得税法律制度 289

第一节 企业所得税概述 290

第二节 企业所得税纳税人 292

第三节 企业所得税税率 294

第四节 收入总额 296

第五节 准予扣除项目的确认与计量 300

第六节 资产的税务处理 310

第七节 亏损弥补与税额抵免 315

第八节 企业所得税应纳税额的确定 318

第九节 企业所得税的税收优惠 324

第十节 源泉扣缴与特别纳税调整 331

第十一节 企业所得税的征收管理 335

基础理论与基本技能训练 343

第十二章 个人所得税法律制度 355

第一节 个人所得税概述 356

第二节 个人所得税的纳税人 357

第三节 个人所得税计算的相关知识 360

第四节 个人所得税境外所得的税额扣除 374

第五节 个人所得税的税收优惠 376

第六节 个人所得税的征收管理 377

基础理论与基本技能训练 380

第十三章 税收征管法律制度 387

第一节 税收征收管理法概述 388

第二节 “一照一码”的基本内容 390

第三节 账簿、凭证及纳税申报 392

第四节 税款征收 398

第五节 税务检查 403

第六节 法律责任 406

基础理论与基本技能训练 411

参考文献 415