21世纪高等学校规划教材 财经管理与应用 企业内部控制审计 第2版PDF电子书下载

第一章 内部控制概论 1

第一节 内部控制的产生与发展 1

第二节 内部控制的目标、原则、要素和作用 4

第三节 内部控制的分类 7

本章小结 11

习题 11

第二章 我国企业内部控制规范体系 15

第一节 企业内部控制规范体系概述 15

第二节 企业内部控制规范主要内容 17

本章小结 21

习题 22

第三章 内部控制审计概论 25

第一节 企业内部控制审计概述 25

第二节 整合审计的基础、意义和互动关系 29

本章小结 31

习题 31

第四章 注册会计师执行审计业务的规范体系 35

第一节 注册会计师执业准则体系 35

第二节 注册会计师职业道德守则 37

第三节 注册会计师法律责任 39

本章小结 40

习题 40

第五章 审计目标 45

第一节 审计总目标 45

第二节 具体审计目标 47

第三节 利用他人的工作 50

本章小结 54

习题 54

第六章 审计计划 59

第一节 初步业务活动 59

第二节 总体审计策略与具体审计计划 64

第三节 审计重要性与审计风险 67

本章小结 72

习题 72

第七章 审计证据与审计工作底稿 77

第一节 审计证据 77

第二节 审计工作底稿 83

本章小结 89

习题 90

第八章 审计抽样 93

第一节 审计抽样的概念和原理 93

第二节 审计抽样在内部控制审计中的运用 101

本章小结 104

习题 105

第九章 审计测试流程 109

第一节 了解和评价内部控制的设计 109

第二节 测试内部控制运行的有效性 115

第三节 评价内部控制缺陷 118

第四节 内部控制缺陷评价的特殊考虑 124

第五节 内部控制缺陷整改 126

本章小结 126

习题 127

第十章 销售与收款循环内部控制及控制测试 130

第一节 销售与收款业务活动及控制风险 130

第二节 测试内部控制设计与运行有效性 133

第三节 对财务报表审计结果的利用 136

本章小结 138

习题 139

第十一章 采购与付款循环内部控制和控制测试 142

第一节 采购与付款循环业务活动及控制风险 142

第二节 测试内部控制设计与运行有效性 145

第三节 对财务报表审计结果的利用 149

本章小结 151

习题 151

第十二章 生产与存货循环内部控制和控制测试 156

第一节 生产与存货业务活动及控制风险 156

第二节 测试内部控制设计与运行有效性 158

第三节 对财务报表审计结果的利用 161

本章小结 162

习题 162

第十三章 投资与筹资循环内部控制和控制测试 166

第一节 投资与筹资业务活动及风险 166

第二节 测试内部控制设计与运行有效性 168

第三节 对财务报表审计结果的利用 170

本章小结 171

习题 171

第十四章 货币资金内部控制和控制测试 175

第一节 货币资金业务活动及风险 175

第二节 测试内部控制设计与运行有效性 177

第三节 对财务报表审计结果的利用 179

本章小结 182

习题 182

第十五章 完成审计工作与出具内部控制审计报告 187

第一节 完成审计工作 187

第二节 出具内部控制审计报告 188

本章小结 194

习题 194

第十六章 信息技术内部控制审计 199

第一节 信息技术及其对审计过程的影响 200

第二节 对内部控制的测试 202

第三节 信息技术审计范围的确定 205

本章小结 207

习题 207

附录A 企业内部控制审计指引 211

附录B 企业内部控制审计指引实施意见 216

附录C 中国注册会计师协会负责人就发布《企业内部控制审计指引实施意见》答记者问 236

参考文献 241