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第一章 各税种案例 1

案例1-1甲寿险公司资管产品收益营业税处理案例 1

案例1-2“底薪+提成”个人所得税案例 4

案例1-3一次性收取租金的企业所得税处理案例 6

案例1-4T市甲公司资产重组申请契税减免案例 8

案例1-5XXX发电有限责任公司享受税收优惠政策案例 10

案例1-6旅游费税前扣除案例 18

案例1-7股息分红减免税业务案例 21

案例1-8关联方利息支出税前扣除案例 26

案例1-9供电企业外购电量自用案例 28

案例1-10产品质量扣款、赔款税前扣除案例 30

案例1-11向员工借款利息税前扣除案例 32

案例1-12租赁房屋装修费的税前扣除案例 35

案例1-13国有企业之间无偿划转资产案例 38

案例1-14租金收入不能足额收回的税务处理案例 40

案例1-15融资租入固定资产税前扣除案例 42

案例1-16学历教育支出税前扣除案例 45

案例1-17劳保费支出税前扣除案例 46

案例1-18高新技术企业年审案例 48

案例1-19股权转让土地增值税、企业所得税案例 52

第二章 咨询案例 60

案例2-1某港口集团税务咨询案例 60

案例2-2A上市公司税务咨询案例 70

案例2-3某快递有限责任公司咨询案例 77

案例2-4某保险公司税务咨询案例 82

案例2-5某房地产企业税务咨询案例 95

案例2-6税务诊断案例 108

案例2-7财政补贴涉税分析案例 117

案例2-8某集团税务咨询案例 121

第三章 筹划案例 126

案例3-1关于XX房地产开发有限公司商业租赁业务税收筹划案例 126

案例3-2关于XX集团股权收购企业重组涉税业务筹划案例 155

案例3-3关于XX建材厂分立及吸收合并筹划案例 159

案例3-4关于XX置业有限公司耕地占用税税收筹划案例 169

案例3-5某房地产公司关于信托利息费用的筹划案例 172

案例3-6关于A公司转让土地的交易模式分析案例 178

第四章 涉外案例 186

案例4-1非居民企业享受税收协定待遇的案例分析 186

案例4-2上市公司A股B股分红涉及的非贸付汇程序案例 190

案例4-3非居民股权转让案例 194

案例4-4境外培训费、资料费涉税案例 198

案例4-5非居民纳税人股权转让所得计算口径案例 200

案例4-6非居民企业所得税税务咨询案例 203

第五章 涉税争议案例 206

案例5-1关于推倒重置的税企争议案例 206

案例5-2合作开发房地产涉税纠纷司法鉴定案例 212