企业内部控制与风险管理PDF电子书下载

第一章 总 论 1

第一节 企业内部控制与风险管理的内涵 2

第二节 企业内部控制的历史演进 3

第三节 我国内部控制制度的发展 13

第四节 企业内部控制的意义、相关概念与局限性 15

第二章 企业内部控制与风险管理目标和要素 22

第一节 内部控制与风险管理的目标 22

第二节 企业内部控制与风险管理的原则 24

第三节 内部控制与风险管理的要素 25

第三章 企业内部控制与风险管理的内部环境建设 37

第一节 内部环境概述 38

第二节 公司治理结构 41

第三节 企业组织架构建设 50

第四节 审计委员会与内部审计 57

第五节 企业人力资源建设 62

第六节 企业文化建设 70

第四章 企业内部控制方法 79

第一节 制度与流程控制法 79

第二节 授权与人员控制法 88

第三节 预算控制法 91

第四节 会计控制法 101

第五节 考核评价控制法 105

第五章 内部控制与风险管理活动 110

第一节 资产管理业务的内部控制与风险管理 110

第二节 采购与付款业务内部控制与风险管理 118

第三节 生产业务的内部控制与风险管理 121

第四节 成本费用管理业务的内部控制与风险管理 123

第五节 销售与收款业务内部控制与风险管理 125

第六节 研究与开发业务内部控制与风险管理 128

第七节 工程项目内部控制与风险管理 130

第八节 外包业务内部控制与风险管理 135

第九节 会计信息披露业务内部控制与风险管理 137

第十节 预算业务内部控制与风险管理 140

第十一节 合同管理业务内部控制与风险管理 149

第十二节 货币资金管理业务内部控制与风险管理 152

第六章 企业风险管理方法 159

第一节 风险的概念与分类 159

第二节 风险管理的流程 164

第三节 风险管理的方法 171

第七章 企业常见风险的识别与分析 177

第一节 企业环境层面风险的识别与分析 177

第二节 企业治理层面常见风险的识别与分析 187

第三节 企业业务层面常见风险的识别与分析 191

第八章 信息沟通与内部控制评价 203

第一节 信息与沟通 204

第二节 内部控制评价 217

附录一 企业内部控制基本规范 248

附录二 山西广和山水文化传播股份有限公司相关报告 255

附录三 我国上市公司2014年实施企业内部控制规范体系情况分析报告 273

附录四 2013版COSO框架确立的17项原则 287

主要参考文献 289