政府和社会资本合作（PPP）知识读本PDF电子书下载

第一篇 概述篇 3

第一章 对政府和社会资本合作的认识 3

一、政社合作的概念、内涵与治理 3

问题1如何认识中国语境下的政社合作？ 3

问题2认识政社合作的内涵主要有哪些视角？ 4

问题3政社合作主要有哪些特征？ 8

问题4政社合作能发挥哪些作用？ 9

二、对政社合作的比较认识 10

问题5政社合作与政府主导公共服务提供模式有何区别？ 10

问题6运用政社合作方式提供公共服务比政府主导公共服务提供拥有哪些优势？ 11

问题7如何认识政府特许经营权？ 14

问题8政社合作与政府特许经营之间有何区别？ 14

问题9政社合作项目与BT项目之间有何区别？ 17

三、运用政社合作方式提供公共服务的选择 17

问题10公共服务是运用政社合作方式提供还是政府主导提供取决于哪些因素？ 17

问题11哪些公共服务适合采用政社合作方式提供？ 18

问题12运用政社合作提供公共服务是否会降低公共服务的公益性？ 19

问题13运用政社合作方式提供跨行政区域的公共服务具有哪些优势？ 20

四、政社合作涉及的主题 21

问题14政社合作主要涉及哪些主题？ 21

问题15 政社合作主要有哪些运作方式？ 21

问题16政社合作项目主要有哪些分类？ 22

第二章 政府和社会资本合作发展 24

一、世界范围内的政社合作的起源与发展 24

问题1政社合作为什么会在全球兴起？ 24

问题2政社合作发展包括哪几个阶段？ 26

二、我国政社合作的发展 28

问题3我国为什么要大力推广政社合作方式？ 28

问题4我国政社合作实践发展可分为哪几个阶段？ 29

问题5我国为推动政社合作发展在国家层面采取了哪些政策措施？ 31

问题6我国地方政府为推动政社合作发展采取了哪些措施？ 32

问题7我国推进政社合作发展的政策和制度环境需要进一步完善之处主要体现在哪些方面？ 34

第二篇 宏观篇 39

第三章 政府和社会资本合作的主体 39

一、政社合作涉及主体之一：政府 39

问题1政社合作中的政府包括哪些主体？ 39

问题2政社合作主要涉及哪些政府部门？ 39

问题3政府在政社合作中充当什么样的角色？ 40

问题4政府在推进政社合作中应重点做好哪些工作？ 42

二、政社合作涉及主体之二：社会资本 43

问题5政社合作中的社会资本包括哪些主体？ 43

问题6政社合作对社会资本的主体资格有什么要求？ 44

问题7本级政府控股的国有企业能否单独参与当地政府的政社合作项目？ 45

问题8非营利组织能否参与政社合作项目？ 46

问题9社会资本在政社合作项目起什么样的角色？ 46

三、政府和社会资本的行为 47

问题10应重点防范地方政府在推进政社合作中的哪些行为？ 47

问题11应重点防范社会资本在政社合作中的哪些行为？ 49

问题12如何防范地方政府与社会资本、居民的合谋行为？ 49

第四章 政府和社会资本合作的治理 51

一、政社合作治理的层次 51

问题1政社合作治理主要包括哪些层次？ 51

问题2如何在宏观层面对政府和社会资本合作进行治理？ 52

问题3如何在微观层面对政府和社会资本合作项目进行治理？ 53

二、政社合作中的风险 54

问题4政社合作项目主要面临哪些风险？ 54

问题5为什么说不确定性与风险是影响政社合作项目落地或成功的关键因素？ 55

问题6为什么要政府、社会资本、居民共治政社合作中的风险？ 55

问题7政社合作项目中的风险分配应遵循什么原则？ 56

问题8如何应对政社合作中的风险？ 57

三、政社合作中的收益 58

问题9政府、社会资本、居民从政社合作项目中能获得哪些收益？ 58

问题10为什么要让政府、社会资本、居民共享政社合作收益？ 59

问题11政社合作项目的超额收益能否分享及如何分享？ 59

四、政社合作中的体制 60

问题12政社合作体制机制主要包括哪些层次？ 60

问题13为什么要共建政社合作相关的体制、机制？ 61

问题14如何共建政社合作体制机制？ 61

第五章 政府和社会资本合作的产权安排 63

一、政社合作产权的内涵与层次 63

问题1如何认识政社合作产权的内涵？ 63

问题2政社合作产权主要包括哪些层次？ 63

二、政社合作项目中的产权界定 64

问题3政社合作是不是天然的混合所有制？ 64

问题4为什么要对政社合作项目经营权设定排他性（或唯一性）？ 65

问题5如何界定政社合作项目中的项目财产权的归属？ 65

问题6对政社合作项目的土地的权利有哪些限制？ 66

问题7政社合作项目中的哪些财产和权利可以抵押、质押？ 66

三、政社合作项目公司股权 67

问题8政社合作项目主要关注哪些股权变更形式？ 67

问题9政府和社会资本对于政社合作项目股权变更的关注点有何不同？ 69

问题10政社合作项目的股权变更有哪些限制？ 69

问题11社会资本从政社合作项目中退出有哪些方式？ 70

问题12国有资本退出政社合作项目需要经过哪些程序？ 73

第六章 政府和社会资本合作中的融资 75

一、股权融资 75

问题1什么是股权融资？政府和社会资本合作项目的股权融资有哪些优点和方式？ 75

问题2什么是政府和社会资本合作产业基金？政府和社会资本合作产业基金有哪些种类？ 76

问题3政府和社会资本合作产业投资基金主要有哪些退出方式？ 78

二、债权融资 79

问题4什么是债权融资？债权融资主要有哪些形式？ 79

问题5什么是项目融资？项目融资主要有哪些特征和类型？ 79

问题6贷款主要包括哪些类型？ 80

问题7贷款担保主要有哪些分类？ 81

问题8政社合作项目收益债的内涵是什么？政社合作项目收益债主要包括哪些特征？ 82

问题9什么是政社合作项目资产证券化？如何操作政社合作项目资产证券化？ 83

三、融资方式的选择与融资风险管理 84

问题10如何实现政社合作项目融资方式与项目类型匹配？ 84

问题11如何对政社合作项目进行融资风险管理？ 86

四、创新政社合作融资 87

问题12政社合作融资与政府主导提供公共服务模式下的融资有何区别？ 87

问题13我国政社合作融资的现状如何？ 88

问题14如何创新我国政社合作融资模式？ 89

第七章 政府和社会资本合作中的法律 91

一、国外政社合作立法的现状 91

问题1国外政社合作立法的现状如何？ 91

问题2如何看待国外政社合作立法呈现的差异性？ 92

二、我国政社合作法律的现状与未来立法导向 93

问题3政社合作主要涉及哪些法律法规？ 93

问题4如何评价我国政社合作相关法律现状？ 94

问题5如何推进我国政社合作立法？ 95

问题6未来我国政社合作立法应如何定位？ 96

三、政社合作中的部分重要法律主题 97

问题7政社合作适用《政府采购法》还是《招标投标法》？ 97

问题8政社合作合同法律性质是民事合同还是行政合同？ 98

问题9对政社合作项目合同违约到底选择哪种救济措施？ 100

问题10应通过政社合作立法重点防范政府、社会资本的哪些行为风险？ 101

第八章 政府和社会资本合作中的税收政策 103

一、政社合作中各环节涉及的税收 103

问题1投资设立环节可能会涉及哪些税收？ 103

问题2建设环节可能会涉及哪些税收？ 104

问题3运营环节可能会涉及哪些税收？ 105

问题4移交环节可能会涉及哪些税收？ 105

二、政社合作相关的税收优惠政策 105

问题5目前有哪些促进政社合作的增值税优惠政策？ 105

问题6目前有哪些促进政社合作的企业所得税优惠政策？ 107

问题7目前有哪些促进政社合作的房产税和土地使用税优惠政策？ 109

问题8目前有哪些促进政社合作的契税和土地增值税优惠政策？ 110

问题9目前促进政社合作相关的税收优惠政策有哪些不足？ 111

问题10目前政社合作项目中主要存在哪些重复征税问题？ 114

三、政社合作方式选择中的税收 115

问题11政社合作项目公司性质对税收有什么影响？ 115

问题12政社合作架构选择对税收有什么影响？ 116

问题13融资环节选择利息还是股息对税负有什么影响？ 117

问题14建设环节选择一般计税和简易计税方式对税负有什么影响？ 117

四、政社合作税收政策的完善 118

问题15 如何完善政社合作税收政策？ 118

问题16如何解决政社合作项目中的重复征税问题？ 119

问题17如何完善政社合作项目资产移交阶段的相关税收政策？ 121

第九章 政府和社会资本合作评估 122

一、政社合作评估的内容、主体与方法 122

问题1政社合作项目评估包括哪些内容？ 122

问题2为什么需要政府自身、受益对象和第三方同时对政社合作项目进行评估？ 123

问题3对政社合作项目评估主要有哪些方法？ 123

问题4如何对政社合作项目开展事前、事中事后评估？ 124

二、物有所值评估 125

问题5什么是物有所值？ 125

问题6政社合作项目物有所值评价有何作用？ 125

问题7物有所值主要有哪些评价方法？ 126

问题8物有所值评估有哪些局限性？ 128

三、财政承受能力论证 128

问题9什么是财政承受能力论证？ 128

问题10对政社合作项目开展财政承受能力论证有何作用？ 129

问题11 PPP项目中的财政支出责任包括哪些内容？ 129

问题12如何规范开展PPP项目财政承受能力论证工作？ 130

问题13如何理解和把握PPP项目财政承受能力论证中10％的红线？ 132

问题14财政承受能力论证存在哪些不足？ 132

四、政社合作项目风险评估 133

问题15 什么是政社合作项目风险评估？ 133

问题16为什么要对政社合作项目开展风险评估？ 133

问题17政社合作项目风险评估应包括哪些内容？ 133

第十章 政府和社会资本合作中的监管 135

一、政社合作监管的内容与主体 135

问题1政社合作监管主要包括哪些内容？ 135

问题2政社合作监管主要包括哪些主体？ 136

问题3政社合作监管主要包括哪几个层次？ 136

二、发达国家政社合作监管体系 137

问题4发达国家的政社合作监管体制现状如何？ 137

问题5发达国家对政社合作监管机构如何设置？ 139

问题6发达国家的政社合作监管法律法规体系如何？ 141

问题7发达国家对不同行业政社合作的监管有哪些特点？ 143

问题8发达国家政社合作的监管取得了哪些经验、面临哪些问题？ 146

三、我国政社合作监管的现状 148

问题9对我国政社合作监管的现状如何评价？ 148

问题10我国政社合作监管主要面临哪些问题？ 148

问题11我国政社合作项目信息披露的内容和范围主要包括哪些？ 149

问题12未来如何完善我国政社合作监管？ 150

第三篇 微观篇 153

第十一章 政府和社会资本合作项目的规划、识别和准备 153

一、政社合作项目操作流程 153

问题1政社合作项目操作主要包括哪些流程？ 153

问题2政社合作项目操作流程中主要涉及哪些文件？ 155

二、政社合作的规划 156

问题3什么是规划政社合作？ 156

问题4规划政社合作有何意义？ 156

问题5如何科学规划和选择政社合作项目？ 157

三、政社合作项目识别 157

问题6如何识别是不是政社合作项目？ 157

问题7政社合作项目在识别环节需要完成哪些主要工作？ 158

问题8如何发起政社合作项目？ 158

四、政社合作项目准备 159

问题9 PPP项目准备环节需要完成哪些主要工作？ 159

问题10如何确定PPP项目前期审批形式？ 160

问题11政社合作项目立项和一般项目立项有何异同？ 161

问题12政社合作项目实施方案应包括哪些内容？ 162

第十二章 政府和社会资本合作项目采购 164

一、政社合作项目采购适应的法律、应遵循的原则及特点 164

问题1为什么说不论哪种形式政社合作项目都要经过政府采购程序？ 164

问题2为什么说政社合作项目采购适用政府采购法律制度？ 165

问题3政社合作项目采购有何特点？ 168

问题4政社合作项目采购应遵循哪些原则？ 168

二、采购流程 169

问题5政社合作项目具体采购流程包括哪些？ 169

问题6政社合作项目采购为什么要进行市场测试？ 172

问题7政社合作项目采购与招标阶段的主要任务有哪些？ 173

问题8政社合作项目不同采购方式时间预估需要注意哪些？ 175

问题9政社合作项目招标文件编制中的常见法律风险有哪些？ 176

问题10如何确定合适的资格预审条件？ 179

三、政社合作项目采购方式 180

问题11政社合作项目采购方式有哪些？ 180

问题12政社合作模式的项目一定要走招投标吗？ 181

问题13什么是竞争性磋商？与传统采购方式相比有何优势？竞争性磋商主要包括哪些操作流程？ 181

问题14竞争性磋商和竞争性谈判有何异同？ 182

问题15 为什么说竞争性磋商是政社合作项目的主要采购方式？ 184

问题16对于竞争性谈判/竞争性磋商采购方式而言，参与采购程序的社会资本是否可以低于三家？ 186

问题17单一来源采购程序适用的条件是什么？如何对政社合作项目实施单一来源采购？ 186

问题18政社合作项目采购环节是否可以一次招标而非二次招标？一次招标的基础、前期工作程度是什么？ 187

四、规范政社合作项目采购 188

问题19如何应对政社合作项目低价中标？ 188

问题20如何平衡好政社合作项目对社会资本设立条件与维持政社合作项目之间的竞争性关系？ 189

问题21如何破除政社合作项目采购中的地方保护主义行为？ 189

第十三章 政府和社会资本合作项目定价与付费机制 191

一、政社合作项目付费机制概述 191

问题1政社合作项目主要有哪些付费机制？ 191

问题2设计政社合作项目付费机制的基本原则是什么？ 192

问题3政社合作项目付费机制主要有哪些创新方式？ 193

问题4怎样建立和完善合理的政社合作项目投资回报机制？ 194

问题5政府是否应对使用者付费的政社合作项目的收益进行兜底？ 195

二、政府付费 195

问题6政府付费的适用范围？ 195

问题7政府付费的形式有哪些？ 195

问题8不同政府付费方式的适用条件是什么？ 196

问题9如何对不同的政府付费方式进行设置？ 197

问题10如何确定政府付费政社合作项目的基准收益率？ 200

三、使用者付费 201

问题11使用者付费的适用范围？ 201

问题12使用者付费有哪些适用条件？ 201

问题13使用者付费的定价方式包括哪些？ 202

问题14政府参与使用者付费定价需要考虑哪些因素？ 202

问题15 政府参与使用者付费定价包括哪些方式？ 202

四、可行性缺口补贴 203

问题16可行性缺口补贴模式的设计目的是什么？ 203

问题17可行性缺口补贴模式的设计应遵循哪些原则？ 204

问题18可行性缺口补贴模式主要有哪些方式？ 204

问题19适用可行性缺口补贴模式主要有哪些条件？ 205

问题20如何对可行性缺口补贴模式进行管理？ 205

五、第三方付费 206

问题21为什么要鼓励探索第三方付费模式？ 206

问题22政社合作项目第三方付费模式的运作方式是怎样的？ 206

六、政社合作项目价格的制定与调整 207

问题23政社合作项目定价的核心指标是什么？ 207

问题24确定政社合作项目价格主要有哪些方法？ 208

问题25如何对政社合作项目进行调价？ 208

问题26如何建立政社合作项目价格管理机制？ 209

问题27政府付费模式的调价机制有哪些？ 209

问题28如何设计使用者付费的调价机制？ 210

问题29如何设计可行性缺口补贴模式的调价机制？ 211

第十四章 政府和社会资本合作项目公司治理 212

一、政社合作项目公司组织 212

问题1政社合作项目公司股东会如何安排？ 212

问题2政社合作项目公司的董事会如何安排？ 214

问题3政社合作项目公司经营管理者如何产生？ 215

问题4政社合作项目公司如何做出重大决策？ 216

二、政社合作项目运营 218

问题5政社合作项目开始运营的一般条件是什么？ 218

问题6如何划分政社合作项目无法按期运营带来损失的责任？ 218

问题7政社合作项目的日常运营有哪些标准和要求？ 219

问题8政府对政社合作项目运营维护的监督和介入主要包括哪些方面？ 220

问题9如何应对政社合作项目的暂停服务及相关责任如何划分？ 220

第十五章 政府和社会资本合作合同 222

一、政社合作合同体系与合同管理 222

问题1政社合作可能会涉及哪些合同？ 222

问题2政社合作项目合同应包括哪些内容？ 224

问题3政社合作合同不完全性主要表现在哪些方面？ 224

问题4对政社合作合同管理应遵循哪些原则？ 224

二、政社合作合同订立与合作期限 226

问题5政社合作项目合同的订立应注意哪些事项？ 226

问题6政社合作项目合作期限一般多长？ 226

问题7设定政社合作项目合作期限应考虑哪些因素？ 227

三、政社合作合同履行 227

问题8履行政社合作项目合同应注意哪些事项？ 227

问题9政府、社会资本在合作中违约主要有哪些情形？ 228

问题10如何提高政府对政社合作项目的履约能力？ 229

问题11如何提高社会资本对政社合作项目合同的履约能力？ 229

四、政社合作合同争议解决与违约补偿 230

问题12政社合作项目合同提前终止的事由有哪些？ 230

问题13政社合作中的争议解决机制有哪些途径？ 231

问题14争议期间政社合作合同该如何履行？ 233

问题15 政社合作项目发生违约有什么救济机制？ 233

问题16政社合作项目合同终止后的政府回购如何补偿社会资本？ 234

问题17如果政府违约政社合作项目合同，社会资本如何获得补偿？ 234

主要参考文献 236