现代企业内部控制体系研究PDF电子书下载

第一章 绪论 1

第一节 企业内部控制的概念与理论演变 2

第二节 我国企业内部控制法规建设 15

第三节 《企业内部控制基本规范》的整体框架 19

第二章 现代企业内部控制的设计 24

第一节 企业内部控制设计的原则与思路 24

第二节 企业内部控制设计的方法 28

第三节 企业内部控制设计的层次内容 33

第四节 现代企业内部控制系统的建立 35

第三章 企业内部控制环境 43

第一节 组织结构与权责分配 43

第二节 内部审计 55

第三节 人力资源内控制度 62

第四节 企业文化建设 68

第五节 法律环境 72

第四章 风险评估与应对 74

第一节 企业风险与风险评估 74

第二节 目标设定 78

第三节 风险识别 80

第四节 风险分析 84

第五节 风险应对 88

第五章 企业内部控制的措施 93

第一节 不相容职务分离控制 93

第二节 授权审批控制 100

第三节 会计系统控制 108

第四节 财产保护控制 122

第五节 预算控制 127

第六节 运营分析控制 137

第七节 绩效考评控制 144

第六章 重大风险与突发事件的控制 148

第一节 重大风险预警机制 148

第二节 突发事件应急处理机制 149

第七章 信息与沟通 152

第一节 信息搜集 153

第二节 信息的传递与共享 154

第三节 反舞弊机制 158

第四节 举报人投诉制度与举报人保护制度 161

第八章 内部控制的监督与评价 163

第一节 内部监督的组织结构 163

第二节 内部控制的监督方式 166

第三节 内部控制评价体系 169

第四节 内部控制档案 174

第九章 现代企业内部控制创新 176

第一节 现代企业多级性控制系统 176

第二节 企业价值链管理和控制 178

第三节 企业内部控制系统的集成化 183

参考文献 187