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第一章 税法总论 1

第一节 概述 1

第二节 税法基本理论 5

第三节 税收立法与税法的实施 10

第四节 我国现行税法体系和税收管理体制 12

本章小结 14

思考题 14

练习题 15

第二章 增值税法 17

第一节 征税范围及纳税义务人 17

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 20

第三节 税率与征收率 22

第四节 一般纳税人应纳税额的计算 24

第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 27

第六节 特殊经营行为和产品的税务处理 27

第七节 进口货物征税 28

第八节 出口货物退（免）税 29

第九节 税收优惠 31

第十节 征收管理 32

第十一节 增值税专用发票的使用及管理 37

本章小结 38

思考题 39

练习题 39

第三章 消费税法 43

第一节 征税范围与纳税义务人 43

第二节 税目与税率 44

第三节 计税依据 47

第四节 应纳税额的计算 49

第五节 征收管理 54

本章小结 55

思考题 55

练习题 55

第四章 城市维护建设税法和烟叶税法 58

第一节 城市维护建设税法 58

第二节 烟叶税法 62

第三节 教育费附加和地方教育附加 63

本章小结 64

思考题 64

练习题 64

第五章 关税法 67

第一节 征税对象与纳税义务人 67

第二节 进出口税则 68

第三节 完税价格与应纳税额的计算 69

第四节 关税减免规定 73

第五节 征收管理 75

第六节 船舶吨税 76

本章小结 78

思考题 78

练习题 78

第六章 资源税法和土地增值税法 81

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 81

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 82

第三节 资源税税收优惠和征收管理 84

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 86

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 88

第六节 土地增值税应纳税额的计算 90

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 91

本章小结 92

思考题 92

练习题 92

第七章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 96

第一节 房产税法 96

第二节 城镇土地使用税法 101

第三节 契税法 105

第四节 耕地占用税法 109

本章小结 111

思考题 111

练习题 111

第八章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 115

第一节 车辆购置税法 115

第二节 车船税法 122

第三节 印花税法 126

本章小结 132

思考题 132

练习题 132

第九章 企业所得税法 135

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 135

第二节 企业所得税的应纳税所得额计算 137

第三节 资产的税务处理 145

第四节 企业所得税的应纳税额 147

第五节 企业所得税的税收优惠 148

第六节 源泉扣缴及特别纳税调整 153

第七节 企业所得税的征收管理 155

本章小结 156

思考题 156

练习题 157

第十章 个人所得税法 159

第一节 概述 159

第二节 征税对象及分类 161

第三节 纳税义务人 163

第四节 税率与应纳税所得额的确定 164

第五节 应纳税额的计算 167

第六节 税收优惠 173

第七节 申报和纳税 175

本章小结 182

思考题 182

练习题 182

第十一章 税收征收管理法 185

第一节 税收征收管理法概述 185

第二节 税务管理 188

第三节 税款征收 196

第四节 税务检查 202

第五节 法律责任 203

本章小结 205

思考题 205

练习题 205

第十二章 税务行政法制 208

第一节 税务行政处罚 208

第二节 税务行政复议 211

第三节 税务行政诉讼 215

本章小结 219

思考题 219

练习题 219

第十三章 税务代理和税务筹划 222

第一节 税务代理 222

第二节 税务筹划 226

本章小结 232

思考题 232

练习题 232

参考文献 233