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上册 1

第一章 信息系统审计基础法规知识 1

第一节 信息系统审计概论 1

1.信息系统审计概念 1

2.信息系统审计目标 1

3.信息系统审计权限 2

4.信息系统审计职业要求 4

第二节 信息系统审计框架与方式 6

5.信息系统结构控制审计框架 6

6.信息系统管理控制审计框架 7

7.信息系统应用控制审计框架 9

8.信息系统网络控制审计框架 10

9.信息系统安全控制审计框架 12

10.信息系统审计方式 13

11.结合式信息系统审计方式及适用条件 14

12.独立式信息系统审计方式及适用条件 18

第三节 信息系统审计内容 19

13.信息系统审计的主要内容 19

14.信息系统业务流程控制审计 22

15.数据输入、处理、输出控制审计 23

16.信息共享和业务协同审计 25

17.信息系统总体控制审计 27

18.信息系统安全技术控制审计 28

19.信息系统安全管理控制审计 28

20.信息系统项目经济性审计 29

21.信息系统项目管理审计 31

22.信息系统内部控制审计 34

第四节 信息系统审计程序 35

23.信息系统审计项目确定 35

24.信息系统审计方案 36

25.信息系统审计程序 38

26.信息系统审前调查 44

27.审计判断与处理处罚 46

第五节 信息系统审计证据 47

28.信息系统审计证据 47

29.审计证据获取的法定权限 48

30.审计证据的适当性和充分性 49

31.审计证据的获取 50

32.审计证据的评价 51

33.使用第三方证据的程序和责任 52

第六节 信息系统审计报告 54

34.审计报告法定程序 54

35.审计报告的形式和内容 54

36.信息系统审计报告 55

第七节 信息系统审计方法 59

（一）信息系统审计一般方法 59

37.系统调查方法 59

38.资料审查方法 62

39.图表审查方法 63

40.实地考察方法 65

41.专家评审方法 69

42.风险评估方法 70

（二）信息系统审计技术方法 72

43.安全工具检测 72

44.审计工具检测 74

45.测评工具检测 76

46.系统监控测评 78

47.数据测试技术方法 79

48.数据验证技术方法 82

第八节 信息系统绩效审计 85

（一）电子政务项目绩效评价审计 85

49.电子政务项目绩效评价意义和内容 85

50.电子政务项目绩效评价体系 86

51.电子政务项目绩效评价程序和方法 91

52.电子政务项目绩效评价的组织 95

53.电子政务项目绩效评价成果利用 96

54.电子政务项目绩效评价报告编制大纲 97

55.电子政务信息系统绩效审计方法 105

（二）信息惠民国家试点城市绩效评价 111

56.信息惠民绩效评价要求 111

57.信息惠民绩效评价指标 112

58.信息惠民绩效评价程序和要求 119

第九节 信息系统审计准则 120

（一）国家审计准则 120

59.审计机关和审计人员 120

60.审计计划 122

61.审计实施方案 127

62.审计证据 132

63.审计记录 135

64.审计报告 137

65.专题审计报告 143

66.审计结果公布 144

67.审计整改检查 145

68.审计质量控制和责任 146

（二）信息系统审计准则 150

69.国家审计信息系统审计指南 150

70.内部审计信息系统审计准则 152

71.社会审计信息系统审计准则 154

第二章 信息系统管理控制审计法规知识 156

第一节 信息系统组织管理审计 156

72.电子政务项目负责制 156

73.建设项目信息通报制度 157

第二节 信息化发展规划审计 158

（一）国家信息化发展规划 158

74.“十五”国家电子政务发展规划 158

75.“十一五”国家电子政务发展规划 160

76.“十二五”国家电子政务发展规划 161

77.“十二五”电子政务项目建设思路 165

78.2006—2020年国家信息化发展战略 166

79.国家电子政务总体框架 167

（二）公共服务信息化规划 173

80.促进信息消费扩大内需 173

81.促进智慧城市健康发展 174

82.加快实施信息惠民工程 175

83.发展众创空间推进大众创新创业 177

84.积极推进“互联网＋”行动 180

85.促进大数据发展行动纲要 181

86.政府部门权力清单制度 183

87.简化优化公共服务流程 185

第三节 信息系统项目立项审计 186

88.建设项目立项申报与审批 186

89.共建项目立项审批 187

90.电子政务项目需求分析 189

91.项目建议书申报审批程序 194

92.项目建议书编制大纲 194

93.可行性研究报告申报审批程序 196

94.可行性研究报告编制大纲 196

95.初步设计方案申报审批程序 199

96.初步设计方案编制大纲 199

97.建设项目立项报告评估 202

98.承担编制立项报告的不再参与咨询评估 205

99.建设项目投资概算调整 205

100.投资概算调整审批程序 206

101.建设项目立项管理审计 207

第四节 信息系统建设管理审计 209

（一）建设项目管理 209

102.电子政务项目管理内容 209

103.电子政务项目工程管理 210

104.电子政务项目质量管理 224

105.电子政务项目档案管理 226

（二）建设项目监理 228

106.电子政务项目实行工程监理制 228

107.信息系统工程监理及其职责 228

108.工程监理招标、合同及费用 230

109.监理资质等级与业务范围 230

（三）建设项目集成 233

110.信息系统集成项目经理资质 233

111.信息系统集成资质 235

112.集成项目经理职责 236

113.集成资质的监督管理与惩罚 238

114.信息系统集成企业资质认定移交 240

（四）建设项目创新与控制 241

115.电子政务项目建设创新 241

116.“互联网＋”行动融合创新 241

117.运用大数据提升政府治理能力 242

118.电子政务项目安全可控 243

119.推进电子政务项目共享协同 244

第五节 建设项目招标采购审计 245

（一）建设项目招标范围与审批 245

120.法律规定的招标项目范围 245

121.使用国有资金投资项目的招标范围 246

122.立项报告的招标范围 247

123.法律规定的招标项目审批 247

124.可研报告中增加的招标内容事项 248

125.不列入招标范围项目的说明 251

（二）建设项目招标方式 251

126.招标方式 251

127.招标项目核准 252

128.邀请招标 252

129.不招标 253

（三）建设项目招标评标 254

130.招标人 254

131.招标代理机构 255

132.投标人 255

133.招标文件 257

134.招标资格预审 257

135.招标文件标底 259

136.招标合理条件限制 259

137.对投标人要求 259

138.串通招标 261

139.开标 261

140.评标 262

141.评标否决 263

142.中标候选人 263

143.中标 264

144.转包分包 265

（四）建设项目政府采购 265

145.政府采购基本要求 265

146.政府采购预算 266

147.政府采购的集中采购和分散采购 267

148.政府采购本国货物 276

149.政府采购进口产品 276

150.政府采购当事人 279

151.政府采购方式 280

152.改变政府采购方式 282

153.政府采购程序 287

154.政府采购合同 291

155.政府采购质疑与投诉 292

（五）招标采购法律责任 293

156.招标人的法律责任 293

157.招标代理机构的法律责任 294

158.投标人的法律责任 295

159.评标委员会的法律责任 296

160.中标人的法律责任 297

161.相关部门的法律责任 297

162.政府采购监督检查 298

163.政府采购法律责任 300

第六节 建设项目投资管理审计 303

（一）建设项目资金管理 303

164.申请项目建设资金 303

165.中央预算内投资补助和贴息项目 303

166.中央补助西部地区电子政务项目建设资金 307

167.中央投资补助和贴息项目管理法律责任 307

（二）建设项目有关费用测算 308

168.建设项目设计费 308

169.建设项目前期工作咨询收费 309

170.立项报告评估费用 312

171.建设单位管理费 313

172.招标代理费 314

173.监理及费用 315

174.项目后评价费用 319

（三）建设项目会计核算 319

175.国库集中支付 319

176.建设项目预算执行 321

177.行政单位会计核算基本要求 322

178.会计信息质量要求 323

179.行政单位资产核算 324

180.行政单位支出核算 325

181.行政单位会计科目 326

182.相关会计科目的使用 327

（四）基本建设财务管理 347

183.基建财务管理基本要求 347

184.基本建设成本 349

185.基本建设收入 351

186.基建财务管理规定执行的有关问题 352

187.基本建设项目竣工财务决算 355

188.基本建设项目竣工财务决算报表 357

（五）国有资产管理 368

189.国有资产管理 368

190.软件资产管理 372

191.国有资产处置 378

192.国有资产管理监督检查 382

第七节 建设项目验收管理审计 384

193.建设项目验收组织 384

194.建设项目验收大纲 385

195.建设项目单项验收 386

196.建设项目初步验收 387

197.建设项目竣工验收 389

198.建设项目档案验收 390

第八节 信息系统运维管理审计 392

199.运行机构与机制 392

200.运行制度管理 393

201.运行人员管理 394

202.运行任务管理 395

203.运维模式创新 395

204.运维管理审计 396

205.建设项目经济性审计 398

第九节 建设项目管理法律责任 401

206.违反中央财政预算内补助管理制度的法律责任 401

207.违反立项报告评估管理制度的法律责任 402

208.违反招标代理服务收费管理制度的法律责任 403

209.违反工程监理与相关服务收费管理制度的法律责任 403

210.违反电子政务项目资金管理制度的法律责任 404

211.违反财政资金管理制度的法律责任 404

212.对电子政务项目的监督管理 411

213.杜绝盲目建设数据中心和相关园区 412