注册会计师全国统一考试教材 税法 2016版PDF电子书下载

第一章 税法总论 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法在我国法律体系中的地位 4

第三节 税收法定原则 6

第四节 税法要素 9

第五节 税收立法与我国现行税法体系 14

第六节 税收执法 21

第七节 依法纳税与税法遵从 26

第八节 国际税收关系 31

第二章 增值税法 37

第一节 征税范围与纳税义务人 37

第二节 一般纳税人登记办理和小规模纳税人的管理 47

第三节 税率与征收率 49

第四节 计税方法 54

第五节 一般计税方法应纳税额的计算 54

第六节 简易计税方法应纳税额的计算 77

第七节 特殊经营行为的税务处理 78

第八节 进口货物征税 80

第九节 出口货物和服务的退（免）税 82

第十节 税收优惠 101

第十一节 征收管理 111

第十二节 增值税专用发票的使用及管理 118

第三章 消费税法 129

第一节 纳税义务人与征税范围 129

第二节 税目与税率 131

第三节 计税依据 136

第四节 应纳税额的计算 139

第五节 征收管理 146

第四章 营业税法 150

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 151

第二节 税目与税率 152

第三节 计税依据 155

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 158

第五节 税收优惠 159

第六节 征收管理 164

第五章 城市维护建设税法和烟叶税法 167

第一节 城市维护建设税法 167

第二节 烟叶税法 170

第三节 教育费附加和地方教育附加的有关规定 172

第六章 关税法 174

第一节 征税对象与纳税义务人 174

第二节 进出口税则 175

第三节 完税价格与应纳税额的计算 178

第四节 关税减免规定 182

第五节 征收管理 184

第六节 船舶吨税 186

第七章 资源税法和土地增值税法 190

第一节 资源税纳税义务人、税目与税率 190

第二节 资源税计税依据与应纳税额的计算 193

第三节 资源税税收优惠和征收管理 196

第四节 土地增值税纳税义务人与征税范围 199

第五节 土地增值税税率、应税收入与扣除项目 203

第六节 土地增值税应纳税额的计算 206

第七节 土地增值税税收优惠和征收管理 210

第八章 房产税法、城镇土地使用税法、契税法和耕地占用税法 215

第一节 房产税法 215

第二节 城镇土地使用税法 221

第三节 契税法 226

第四节 耕地占用税法 230

第九章 车辆购置税法、车船税法和印花税法 234

第一节 车辆购置税法 234

第二节 车船税法 241

第三节 印花税法 247

第十章 企业所得税法 259

第一节 纳税义务人、征税对象与税率 259

第二节 应纳税所得额的计算 261

第三节 资产的税务处理 280

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 286

第五节 企业重组的所得税处理 289

第六节 税收优惠 293

第七节 应纳税额的计算 304

第八节 源泉扣缴 312

第九节 征收管理 312

第十一章 个人所得税法 319

第一节 纳税义务人与征税范围 319

第二节 税率与应纳税所得额的确定 325

第三节 应纳税额的计算 330

第四节 税收优惠 363

第五节 境外所得的税额扣除 365

第六节 征收管理 367

第十二章 国际税收 375

第一节 国际税收协定 375

第二节 非居民企业税收管理 408

第三节 境外所得税收管理 421

第四节 国际避税与反避税 436

第五节 转让定价 450

第六节 国际税收征管协作 463

第十三章 税收征收管理法 467

第一节 税收征收管理法概述 467

第二节 税务管理 469

第三节 税款征收 479

第四节 税务检查 492

第五节 法律责任 495

第六节 纳税担保试行办法 500

第十四章 税务行政法制 506

第一节 税务行政处罚 506

第二节 税务行政复议 510

第三节 税务行政诉讼 522

第十五章 税务代理和税务筹划 527

第一节 企业涉税基础工作的代理 527

第二节 商品和劳务税纳税申报代理 534

第三节 所得税纳税申报代理 537

第四节 税务筹划 539