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第一章 税法基础理论 1

第一节 税法概述 1

第二节 税收法律关系 10

第三节 税收实体法要素 12

第四节 税收立法与我国现行税法体系 19

第五节 税收执法 24

本章练习题 28

第二章 增值税 31

第一节 增值税概述 31

第二节 增值税纳税人和扣缴义务人 36

第三节 增值税的征税范围、税率、征收率 40

第四节 增值税的计税方法 49

第五节 一般计税方法下应纳税额的计算 49

第六节 简易计税方法下应纳税额的计算 61

第七节 进口货物应纳税额的计算 65

第八节 出口货物或者劳务和服务增值税的退（免）税 66

第九节 增值税的减税、免税 73

第十节 增值税征收管理 78

第十一节 增值税专用发票的使用和管理 80

本章练习题 86

第三章 消费税 91

第一节 消费税概述 91

第二节 消费税纳税义务人与征税范围 92

第三节 消费税税目与税率 93

第四节 消费税的计税依据 99

第五节 消费税应纳税额的计算 101

第六节 消费税征收管理 109

本章练习题 111

第四章 城市维护建设税、教育费附加与烟叶税 114

第一节 城市维护建设税 114

第二节 教育费附加 117

第三节 烟叶税 117

本章练习题 119

第五章 关税 121

第一节 关税概述 121

第二节 关税的征税对象与纳税义务人 124

第三节 关税税率的适用 124

第四节 关税完税价格与应纳税额的计算 126

第五节 关税的减免 130

第六节 关税的征收管理 132

本章练习题 134

第六章 资源税 137

第一节 资源税概述 137

第二节 资源税的纳税义务人、税目与税率 139

第三节 资源税计税依据与应纳税额的计算 141

第四节 税收优惠及征收管理 144

本章练习题 146

第七章 土地增值税 149

第一节 土地增值税概述 149

第二节 土地增值税征税范围、纳税人和税率 151

第三节 转让房地产增值额的确定 155

第四节 土地增值税应纳税额的计算 158

第五节 税收优惠及征收管理 160

本章练习题 162

第八章 城镇土地使用税和耕地占用税 165

第一节 城镇土地使用税 165

第二节 耕地占用税 170

本章练习题 173

第九章 房产税、车船税和契税 176

第一节 房产税 176

第二节 车船税 181

第三节 契税 185

本章练习题 189

第十章 印花税和车辆购置税 192

第一节 印花税 192

第二节 车辆购置税 199

本章练习题 205

第十一章 企业所得税 208

第一节 企业所得税概述 208

第二节 企业所得税纳税人、征税对象和税率 209

第三节 应纳税所得额的计算 211

第四节 资产的税务处理 224

第五节 资产损失税前扣除的所得税处理 230

第六节 企业重组的所得税处理 233

第七节 税收优惠 237

第八节 应纳税额的计算 241

第九节 征收管理 245

本章练习题 247

第十二章 个人所得税 252

第一节 个人所得税概述 252

第二节 个人所得税纳税人和征税范围 254

第三节 个人所得税税率与应纳税所得额的确定 260

第四节 应纳税额的计算 265

第五节 税收优惠与征收管理 282

本章练习题 284

第十三章 税收征收管理法 288

第一节 税收征收管理法概述 288

第二节 税务管理 289

第三节 税款征收与实务检查 293

第四节 法律责任 299

本章练习题 304

参考文献 307