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第一篇 财务管理的基础 3

第一章 总论 3

第一节 财务管理的概念与内容 4

一、财务管理的产生与发展 4

二、财务活动与财务关系 6

三、财务管理的特点与内容 9

四、财务管理的环节 11

第二节 财务管理的目标 13

一、企业目标对财务管理目标的影响 13

二、财务管理目标的发展 14

三、财务管理目标与利益冲突 17

第三节 财务管理工作的组织 20

一、企业组织形式 20

二、企业财务管理体制 22

三、财务人员的职业生涯 24

第四节 财务管理的环境 25

一、经济环境 26

二、法律环境 27

三、金融环境 28

四、社会文化环境 32

第二章 价值观念与证券估价 37

第一节 货币时间价值 38

一、基本概念和符号 38

二、终值和现值的计算 40

三、货币时间价值计算中的几个特殊问题 49

第二节 风险价值 51

一、风险与决策 51

二、单项资产投资的风险报酬 53

三、证券组合投资的风险报酬 56

四、资本资产定价模型 60

第三节 利息率的测算 63

一、利息率的含义、意义与类别 63

二、利息率的构成 64

第四节 证券估价 66

一、证券价值的基本概念 66

二、证券估价的一般模型 67

三、债券价值评估 68

四、股票价值评估 70

第三章 财务分析 75

第一节 财务分析概述 75

一、财务分析的内容 76

二、财务分析的目标 76

三、财务分析的作用 78

四、财务分析的程序 78

五、财务分析的基础 79

第二节 财务分析方法 83

一、比较分析法 83

二、因素分析法 85

三、趋势分析法 87

四、图解分析法 87

第三节 财务指标分析 89

一、偿债能力分析 90

二、营运能力分析 96

三、盈利能力分析 99

四、发展能力分析 104

第四节 财务综合分析 105

一、财务综合分析概述 106

二、杜邦财务分析体系 106

三、综合评分法 110

第四章 财务战略与预算 113

第一节 财务战略 114

一、财务战略的含义和特征 114

二、财务战略的分类 115

三、基于SWOT的财务战略分析 116

四、财务战略的选择 118

第二节 全面预算体系 121

一、全面预算的含义与内容 121

二、全面预算体系的寿命周期模式 122

三、全面预算的组织 123

第三节 筹资数量的预测 123

一、资金周转速度预测法 124

二、销售百分比法 124

三、线性回归分析法 129

第四节 财务预算的编制 130

一、利润预算 130

二、资产负债表预算 132

第二篇 财务管理的内容 141

第五章 长期筹资方式 141

第一节 长期筹资概述 142

一、企业筹资的意义 142

二、企业筹资的动机 143

三、企业筹资的原则 143

四、企业筹资的渠道与方式 144

五、企业筹资的类型 146

六、注册资本制度 148

第二节 权益性筹资方式 149

一、吸收直接投资 149

二、发行股票 152

三、留存收益 160

第三节 债务性筹资方式 160

一、长期借款 160

二、发行债券 163

三、融资租赁 167

第四节 其他筹资方式 172

一、可转换债券 172

二、认股权证 174

第六章 长期筹资决策 177

第一节 资金成本的测算 178

一、资金成本概述 178

二、资金成本的测算 179

第二节 杠杆效应分析 187

一、杠杆原理所涉及的相关概念 187

二、营业杠杆与经营风险 188

三、财务杠杆与财务风险 190

四、复合杠杆 192

第三节 资金结构决策 193

一、资金结构原理 193

二、资金结构理论 196

三、资金结构优化决策 200

第七章 项目投资原理 211

第一节 项目投资概述 211

一、企业投资的意义 211

二、企业投资的分类 212

三、项目投资的管理程序 213

四、项目投资管理的原则 214

第二节 项目投资的现金流量 215

一、项目计算期的构成 215

二、项目现金流量的概念和内容 215

三、项目现金流量的内容 216

四、项目现金流量的测算 219

五、项目投资决策中使用现金流量的原因 222

第三节 项目投资的评价指标 223

一、非贴现现金流量指标 223

二、贴现现金流量指标 226

三、投资决策指标的比较 232

第八章 长期投资决策 241

第一节 项目投资决策 243

一、固定资产更新投资决策 243

二、项目寿命期不等投资决策 246

三、项目资本限量决策 249

四、项目投资开发时机决策 251

五、项目投资期选择决策 253

第二节 风险投资决策 255

一、按风险调整现金流量法 255

二、按风险调整贴现率法 257

第三节 通货膨胀条件下的投资决策 260

一、通货膨胀对资金成本的影响 260

二、通货膨胀对现金流量的影响 260

三、通货膨胀条件下的投资决策 260

第四节 证券投资管理 262

一、证券投资的目的与风险 262

二、债券投资 264

三、股票投资 267

四、基金投资 269

五、证券投资组合策略 271

六、金融衍生工具投资 272

第九章 短期资产管理 283

第一节 营运资金管理概述 284

一、营运资金的概念 284

二、营运资金的特点 285

三、营运资金的管理原则 285

四、短期资产的特征与分类 286

五、资产组合政策 288

第二节 现金管理 290

一、现金管理的动机和目的 290

二、最佳现金持有量的确定 291

三、现金预算管理 297

四、现金的日常控制 299

第三节 短期金融资产管理 301

一、短期金融资产管理的原则与内容 301

二、短期金融资产的种类 302

三、短期金融资产的投资组合决策 303

第四节 应收账款管理 304

一、应收账款的功能、管理目标和管理内容 304

二、应收账款的成本 305

三、信用政策的制定 306

四、应收账款的日常控制 311

第五节 存货管理 314

一、存货的功能和管理内容 314

二、存货的成本 315

三、存货经济批量决策 316

四、存货的日常控制管理 319

第十章 短期筹资管理 327

第一节 筹资组合政策 328

一、短期筹资的特征和分类 328

二、影响企业筹资组合政策的因素 329

三、筹资组合政策的类型 330

四、资产组合政策与筹资组合政策的配合 332

第二节 商业信用筹资 333

一、赊购商品 333

二、预收货款 334

三、商业信用筹资的优缺点 335

第三节 短期借款筹资 335

一、短期借款的种类 336

二、影响短期借款筹资的因素 337

三、短期借款筹资的基本程序 339

四、短期借款筹资的优缺点 339

第四节 短期融资券筹资 340

一、短期融资券的发展历程 340

二、短期融资券的种类 341

三、短期融资券的发行程序 342

四、短期融资券的筹资优缺点 343

第十一章 利润分配管理 347

第一节 利润分配概述 348

一、利润分配的基本原则 348

二、影响利润分配的因素 349

三、利润分配的程序 353

四、股利发放的程序 354

五、股利的种类 356

第二节 股利理论 357

一、股利政策无关论 357

二、股利政策相关论 358

第三节 股利分配政策 361

一、剩余股利政策 361

二、固定股利政策 363

三、稳定增长股利政策 363

四、固定股利支付率政策 364

五、低正常股利加额外股利政策 364

第四节 股票股利、股票分割与股票回购 365

一、股票股利 365

二、股票分割 369

三、股票回购 370

第三篇 财务管理的拓展 379

第十二章 公司重组、兼并和清算 379

第一节 公司合并与收购 380

一、合并与收购的含义 380

二、并购的类型 380

三、并购的动因与效应 384

第二节 公司的剥离与分立 386

一、公司的剥离 386

二、公司的分立 387

三、剥离与分立的动因与效应 388

第三节 财务预警 388

一、财务危机 388

二、财务预警 390

第四节 企业重整与清算 394

一、企业重整的含义 394

二、企业重整的类型 395

三、企业清算 396

第十三章 财务考核与激励 405

第一节 财务考核 406

一、财务考核的形式与必要性 406

二、财务考核的主要内容 407

三、财务考核的指标 408

第二节 财务激励 410

一、财务激励机制建立的基础 411

二、财务激励的手段 413

三、股权激励 415

附录 420

参考文献 424