中央银行经理国库理论与实践 2014 下PDF电子书下载

上册 3

篇首 3

在新的起点上全面提升中央银行经理国库水平&潘功胜 3

站在促进国家信息化发展的战略高度 全面推动财政支出联网工作&潘功胜 7

求真务实 开拓进取 努力开创现代化服务型国库建设新局面&刘贵生 11

现代化服务型国库建设的实践与思考&刘贵生 19

当前国库工作中的重点、热点、难点、关键点&刘贵生 24

国库制度建设 29

唯有国库集中才有国库集中收付&刘贵生 29

从中外预算管理体制对比看中央银行经理国库制度的必要性&国家金库总库 于敏 33

全国实施“省直管县”和“乡财县管”改革情况调研报告&国家金库总库 尹洵 37

国库直接核算外币的可行性研究报告&国家金库总库课题组 45

以制度建设为抓手 不断加强和规范辖内商业银行代理国库集中收付业务管理&国家金库北京市分库 吴德军 54

人民银行直接办理国库集中支付业务的成效及实证分析&国家金库山西省分库 程琰 国家金库山西省吕梁市中心支库 邢红青 56

对人民银行经理国库工作的几点思考&国家金库内蒙古自治区分库 张子君 61

积极建立国库领域金融消费者权益保护机制&国家金库内蒙古自治区包头市中心支库 王树凯 闫婷 姚继东 65

发挥经理国库职能 凸显资格认定地位&国家金库内蒙古自治区分库 刘依东 68

建立季度现场集中对账制度 加强财税库间预算收支对账管理&国家金库辽宁省盘锦市中心支库 陈立军 70

努力构建国库会计核算标准化管理体系&国家金库大连市分库 顾文欣 72

开展国库领域金融消费者权益保护工作 依法保护纳税人合法权益&国家金库吉林省分库 张淑霞 安莉 孙鑫 74

以“国库会计标准化”建设为契机 防风险 激活力 全面提升边疆民族地区国库管理工作水平&国家金库吉林省分库 李清峰 安莉 国家金库吉林省延边州中心支库 金爱花 77

对规范国库集中支付业务的对策研究&国家金库安徽省六安市中心支库 吴永俊 国家金库安徽省霍山县支库 程芥夫 80

池州市中心支库完善制度建设 强化国库监管取得成效&国家金库安徽省池州市中心支库 吴佩佩 吴文龙 85

全面构建金融消费者办理国库业务权益保障机制&国家金库江西省抚州市中心支库 金冬香 陈伟 郑江 87

推进国库会计标准化建设 构建国库会计标准化管理新模式&国家金库江西省分库 尧云珍 李飞 谭思仪 89

开展国库集中收付业务星级评定 促进国库集中收付业务监管&国家金库江西省抚州市中心支库 熊武权 吴超 91

创新国库服务手段 实现工会经费直缴入库新模式&国家金库山东省分库 魏潇 国家金库山东省滨州市中心支库 尹爱梅 国家金库山东省济南市中心支库 邵茜 93

实施国库主任召集国库工作汇报例会与现场办公制度效果显著&国家金库河南省分库 潘义群 张戈 徐诚 96

我国国库集中收付制度下财政专户治理路径的选择&国家金库湖北省襄阳市中心支库 姜新华 常华清 鲁宏 99

创新调研方法 突出工作实效&国家金库湖南省分库 何芳 106

系统论视角下国库会计制度的供给与改进&国家金库湖南省岳阳市中心支库课题组 109

我国财政资金监督制衡微观方面存在的问题及改革建议&国家金库深圳市分库 刘学成 李海川 121

探索全方位、全流程开展国库业务标准化管理&国家金库重庆市涪陵区中心支库 王文信 张晶 国家金库重庆市分库 王毅 125

TCBS上线后对取消同城票据交换的可行性分析&国家金库云南省分库 张晓斌 127

人民银行国库办理集中支付业务的现状与思考&国家金库西藏自治区分库 单曲 132

由点及面 稳步推进国库标准化管理&国家金库陕西省分库 古丹娜 137

“六色帽子”思维讨论法在国库课题研究中的应用&国家金库宁夏回族自治区分库 马天龙 140

国库会计核算 145

国库会计整理期调整的必要性和可行性研究&国家金库总库课题组 145

北京市分库成功开展国库集中支付电子化管理试点&国家金库北京市分库 殷兆涛 151

制度为基 核算为本 全力提升人民银行基层行经理国库履职水平&国家金库山西省分库 153

定标准 促规范 强化国库会计管理上水平&国家金库江西省分库 157

攻坚克难 创新形式 TBS作为TCBS应急备用系统应急演练效果显著&国家金库山东省分库 161

联合开展国库“3T”系统跨区域应急实战演练&国家金库四川省分库 国家金库陕西省分库 国家金库湖北省分库 166

商业银行信息化建设对国库的启示&国家金库湖南省株洲市中心支库 胡坚强 何强 肖姗 169

国库集中支付电子化管理在海南顺利试点&国家金库海南省分库 陈梦华 马晓英 阙传保 174

周密部署 协同配合 全力以赴开展财政支出无纸化试点工作&国家金库重庆市分库 175

宁夏回族自治区分库成功实现国库集中支付电子化管理&国家金库宁夏回族自治区分库 马天龙 178

国库监督管理 183

关于商业银行代理国库业务若干问题的思考&董化杰 183

财政账户管理问题应引起重视&国家金库总库课题组 189

开发国库非现场监管系统 实现对商业银行代理国库业务的综合考评&国家金库北京市分库 吴德军 193

积极进取 克难而上 努力构建现代化服务型国库&国家金库吉林省分库 车巧怡 国家金库吉林省吉林市中心支库 吴佰林 195

研发国库资金风险管理量化与控制系统切实强化国库监管水平&国家金库吉林省分库 安莉 国家金库吉林省辽源市中心支库 王岩梅 曲庆丰 198

TCBS环境下国库事后监督亟待解决的困难及建议&国家金库江苏省分库 俞亚光 201

积极推广财政存款账户查询系统 强化对财政存款账户监管&国家金库江苏省分库 张晨 国家金库江苏省宿迁市中心支库 董萍 胡松林 204

上下联动 整体推进 做好国库资金风险量化试评估工作&国家金库浙江省分库 207

财政专户资金流转对国库收支 商业银行经营的影响分析&国家金库安徽省分库 戴季宁 211

严格实施代理银行年审制度 加强国库集中支付业务监管&国家金库安徽省亳州市中心支库 刘燕 徐起湘 张振 215

充分运用科技手段 增强商业银行执法检查实效&国家金库福建省分库 陆正来 217

对江西省财政专户及子账户开立情况的调查与思考&国家金库江西省分库 高小琼 220

财政专户及子账户问题研究&国家金库江西省分库 尧云珍 李飞 徐杰 224

基于COSO框架与电子化发展的国库内部控制研究&国家金库山东省分库 刘克俭 234

积极构建关于强化对集中支付代理银行监管的“四项机制”&国家金库山东省临沂市中心支库 韩京伟 239

创新激励式监管机制 提升商业银行代理国库业务水平&国家金库山东省济宁市中心支库 许丽娟 陈红 241

探索对集中支付代理银行非现场监管新方式&国家金库山东省淄博市中心支库 王守亮 244

以监督促服务 以服务促发展 积极推进现代化服务型国库建设&国家金库山东省分库 247

全面构建规范的财政性资金账户管理体系&国家金库湖北省荆门市中心支库 曹阳 251

财政专户资金对区域金融运行影响日渐增大&国家金库湖北省鄂州市中心支库 刘蓓 253

多管齐下抓落实 国库监管显成效&国家金库湖北省分库 袁翔 杨钊 258

以综合评价为手段 加强金融机构代理国库业务监管&国家金库湖北省孝感市中心支库 熊建宁 彭艳 261

积极开展代理国库业务标准化管理&国家金库湖北省随州市中心支库 田岭 陈娇 264

构建非现场监管指标体系 规范代理国库业务&国家金库湖北省襄阳市中心支库 姜新华 常华清 黄金 267

基于信息系统的中央银行国库内部控制问题研究&国家金库湖北省分库 张鉴君 272

关于当前湖南省财政账户管理问题的调查及思考&国家金库湖南省分库 赵晶 高羽 刘頔 孙会兵 276

创新账户检查方法 提高国库监管实效&国家金库湖南省分库 287

财政专户存款数倍于国库库存 定期化趋势明显&国家金库广东省茂名市中心支库 张青 彭小霞 290

财政专户资金全部纳入国库管理的可行性研究&国家金库广西壮族自治区分库 黄燕荣 国家金库广西壮族自治区来宾市中心支库 陈灿辉 国家金库广西壮族自治区玉林市中心支库 莫号 294

创新国库监管举措 提升国库监管效能&国家金库四川省广安市中心支库 苑平 沈寻 303

以COSO内控理念构建现代国库综合控制体系的思考&国家金库重庆市分库 段玲 305

积极探索经理国库新模式 拓展国库服务新领域 助力地方加速发展&国家金库贵州省毕节市中心支库 309

关于新设金融机构代理国库业务资格认定方式探索与实践&国家金库贵州省黔东南州中心支库 尹发雁 伍宏伟 312

关于对财政专户管理问题的动态研究&国家金库陕西省渭南市中心支库 高雪雅 314

基于COSO框架和COBIT的电子化环境下国库内部控制研究&国家金库宁夏回族自治区分库 麦遵伍 318

运用国库管理信息系统（TMIS） 加强对代理库的非现场监管&国家金库新疆维吾尔自治区塔城市中心支库 李友杰 324

国库统计分析 329

“营改增”的产业结构效应研究&国家金库总库课题组 329

关于新增建设用地有偿使用费缴库情况的调查报告&国家金库总库 366

英、法、德、美分税制对完善我国分税制的启示&国家金库总库 马燕 李海 国家金库江苏省泰州市中心支库 张达芬 369

增值税制度的国际实践与借鉴&国家金库总库 马燕 李海 国家金库福建省分库 游燕 379

银行业营业税改征增值税对行业经营及税收的影响&国家金库大连市分库 朱焕启 387

地方政府土地财政难以为继&国家金库上海市分库 吴金友 国家金库浙江省分库 宋瑞晰 国家金库重庆市分库 周进 393

国库库存和财政性存款统计的差异&国家金库江苏省分库 夏依 国家金库江苏省连云港市中心支库 张伟 397

江苏省“营改增”试点效应调查&国家金库江苏省分库 李玉转 401

湖州市中心支库首创企业税负监测平台&国家金库浙江省湖州市中心支库 许勤峰 吴明 405

持之以恒 迎难而上 将统计分析由国库工作难点转化为增值服务亮点&国家金库浙江省分库 407

关于小微企业免征增值税、营业税各界反响情况的调查&国家金库宁波市分库 徐德华 410

关于中小微型企业的调查问卷分析&国家金库五分库联合课题组 413

欧盟增值税制度发展及其启示&国家金库福建省分库 游燕 421

挖掘信息 深化调研 提升国库统计分析服务价值&国家金库福建省分库 428

金融业征收增值税模式的国际比较及其启示&国家金库厦门市分库 朱剑峰 432

小微企业发展中的问题与对策建议&国家金库山东省日照市中心支库 杨青 435

县域经济结构调整实效与问题分析&国家金库湖北省京山县支库 张朝晖 440

创新工作方式 提高履职水平&国家金库湖北省咸宁市中心支库 黄绪江 李瑜信 445

湘赣两省财政存量资金的调查与思考&国家金库江西省分库 胡颖 国家金库湖南省分库 赵晶 448

广东进口与相关税收走势严重背离 “套利”引发的保税进口大增是主因&国家金库广东省分库 刘晓嵘 国家金库深圳市分库 苏侠飞 451

从技术性差错退库看国库收入进度调节&国家金库广西壮族自治区北海市中心支库 谭肖 454

关于广西14市土地出让收支管理情况的调查&国家金库广西壮族自治区分库 王东刚 457

回收代理国库TMIS统计业务操作要点&国家金库江苏省苏州市中心支库 江旻 国家金库四川省自贡市中心支库 谢卫华 461

下册 465

国库现金管理 465

地方国库现金管理：怎么看，怎么办？&刘贵生 465

国库现金管理与财政集中收付制度改革协调情况分析&国家金库总库 吴岷钢 国家金库海南省分库 陈颖 469

关于国库现金管理与中央银行货币政策协调性的研究&国家金库内蒙古自治区分库 张子君 477

2013年上海市国库现金流量预测分析报告&国家金库上海市分库 481

积极参与地方社保基金存款招投标工作 稳妥探索地方财政性资金现金管理之路&国家金库江苏省苏州市中心支库 许永伟 朱丽彬 江旻 490

应用灰色数列模型进行国库现金流量预测&国家金库浙江省分库 王庆 495

关于社保资金与国库资金保值增值必要性的比较分析与管理借鉴&国家金库山东省分库 张芳 国家金库山东省枣庄市中心支库 刘迁 国家金库山东省东营市中心支库 徐进 502

金融危机期间美国国库现金管理演变&国家金库湖南省分库 赵晶 任中红 国家金库湖南省益阳市中心支库 陈新萍 514

政府债务管理 527

服务百姓需求 加强精细管理 促进国债畅销&国家金库北京市分库 牛佳音 527

吉林省分库成功研发国债业务知识查询系统&国家金库吉林省分库 郑春南 单炳杰 国家金库吉林省四平市中心支库 马惠秀 530

创新开展国债约定转存业务 切实保护国债投资者权益&国家金库江苏省分库 532

关于A市地方政府性债务的跟踪调查&国家金库福建省分库 游燕 国家金库福建省三明市中心支库 傅筱晖 536

在国库业务领域内深入开展国债消费者权益保护活动&国家金库江西省分库 周伟 汪逸群 国家金库江西省分宜县支库 黄祖龙 542

构建国债消费者权益保护四项工作机制&国家金库湖北省咸宁市中心支库 熊俞 544

强化监管 创新服务 切实保障国债投资者权益&国家金库湖南省分库 任中红 546

全面协调 通力合作 开创国债工作新局面&国家金库湖南省分库 548

国库综合管理与服务 553

浅析国库创新工作考核评价机制&国家金库天津市分库 冯彦玲 553

关于改进国库创新工作考核评价机制的思考&国家金库河北省分库 解淑萍 国家金库河北省沧州市中心支库 崔志英 国家金库河北省献县支库 李洪楷 558

国库会计数据集中系统成功上线彰显国库文化建设成效&国家金库黑龙江省佳木斯市中心支库 王秀丹 562

吉安市中心支库开展“优秀国库服务窗口”争创活动显成效&国家金库江西省吉安市中心支库 王寿生 罗梅 眭红霞 565

积极落实“十二五”规划 推动经济社会协调发展&国家金库青岛市分库 567

基层国库支持新型城镇化建设的思考&国家金库广东省分库 王景武 570

构建现代化服务型国库的有效途径探索&国家金库甘肃省分库 王世元 吴金彪 张正恒 王璐 574

附录 592

附录一：国库专题报告 592

香港预算管理和国库管理的做法与启示 592

2013年国库业务系统运行报告 604

2013年储蓄类国债发行情况综述 615

2013年总库会计业务实地检查情况总结 619

2013年全国国库监管工作报告 624

2013年事后监督季报汇总情况 632

2013年国库统计分析业务检查报告 635

2013年全国国库资金运行分析报告 639

2013年中央国库现金管理运行报告 655

附录二：国库监管案例 669

监管案例 669

河北省廊坊市中心支库管理与服务并重 及时纠正一笔不合规的退库业务 669

河北省石家庄市深泽县支库严查延压税款行为 规范国库经收处业务操作 671

河北省赵县支库拒办依据不合规的拨款业务 673

山西省晋城市中心支库拒办两笔违规拨付财政专项资金的大额拨款业务 674

辽宁省沈阳市南湖科技开发区支库稳妥办理外籍人士退税相关资料收（缴）款人中英文名混用的退库业务 676

辽宁省朝阳市中心支库严肃处理国库经收处延压预算收入的行为 677

大连市庄河市支库发现并纠正税款预算级次错误的问题 678

吉林省四平市中心支库妥善处理经收处拒办企业缴税业务的行为 680

吉林省集安市支库及时纠正经收处向纳税人收取邮资费用的违规行为 681

黑龙江省伊春市中心支库拒办一笔违规使用专项资金的财政拨款 683

黑龙江省鸡西市中心支库成功堵截四笔退付比例不合规的退库业务 685

江苏省连云港市中心支库拒办一批违规拨款的业务 686

江苏省宿迁市中心支库制止财政部门开设社保专户的行为 688

江苏省江都市支库拒办一笔违规拨款的业务 690

江苏省金湖县支库拒办超千万元虚假退库的业务 691

浙江省湖州市中心支库加强柜面监督拒办一笔违规拨往财政专户资金的业务 693

浙江省分库严格柜面监督 及时纠正违规退库业务 695

浙江省丽水市中心支库加强国库集中收付业务管理 697

浙江省丽水市中心支库指导辖属支库加强财政资金监督 严把拨款审核关 699

安徽省分库处罚商业银行的违规行为 701

安徽省天长市支库通过柜面监督规范税务部门退库的行为 703

安徽省蚌埠市怀远县支库纠正代理银行集中支付业务中的违规行为 705

安徽省安庆市中心支库建立联动监管机制 拒绝违规财政专户开户申请 707

安徽省蚌埠市中心支库拒办违规二手房交易退税业务 708

福建省分库妥善处置个别银行从税款中扣收手续费事件 有效防止国库资金流失 709

福建省永定县支库拒办一笔违规拨往财政专户的拨款业务 711

福建省上杭县支库拒办一笔通过更正预算收入科目方式人为调节预算收入进度的业务 713

福建省上杭县支库拒办一笔国税越权审批的退税业务 715

厦门市分库责令第三方支付机构停办E通卡收缴非税收入业务 717

江西省萍乡市中心支库拒办多笔不合规退库业务 719

江西省抚州市中心支库纠正一笔违规拨款业务 721

江西省赣州市兴国支库制止一笔不合规退库业务 723

江西省新余市中心支库拒绝办理用途不合规的财政拨款 724

江西省分宜县支库制止国库经收处违规收取缴税手续费行为 维护消费者权益 725

江西省鹰潭市中心支库拒办不合规拨款业务 727

山东省济南市中心支库发现并纠正两笔车辆购置税超额退库业务 728

山东省莱州市支库拒办一笔不合规的财政授权支付资金清算业务 730

山东省淄博市中心支库及时发现并纠正国库经收处延压海关税款行为 732

山东省东营市中心支库拒办预算科目使用错误的拨款业务 734

山东省临沂市中心支库依法查处集中支付代理银行占压财政资金行为 736

山东省茌平县支库纠正预算科目使用错误的退库业务 738

青岛市分库严把柜面监督关拒办财政变相调增预算收入行为 740

青岛市分库非现场监管与现场监管结合查处集中支付代理银行占压财政资金行为 741

河南省安阳市中心支库查处一起国库经收处占压财政资金的违规行为 743

河南省安阳市中心支库约谈海关相关负责人处理一起未足额收取税款保证金导致关税延缴的事件 745

河南省新乡市中心支库拒绝一起借用账户办理拨款的违规业务 747

河南省安阳市中心支库查处国库经收处税款违规滞留挂账行为 749

湖北省鄂州市中心支库处罚商业银行代理国库业务的违规行为 751

湖北省荆门市中心支库拒办一批调整年度收入的违规退库业务 753

湖北省荆门市中心支库拒办一笔不合规的退库业务 755

湖北省十堰市中心支库拒办不合规的退税业务 757

湖北省随州市中心支库加强柜面监督 堵截一笔违规拨款业务 758

湖南省湘潭市中心支库妥善处理一起拆迁户契税退库业务 759

广东省东莞市中心支库严把柜面监督关拒办预退法院诉讼费业务 761

广东省韶关市仁化县支库妥善办理上访村民的退税业务 763

广东省韶关市中心支库加强非现场监管依法查纠非税收入收缴中的违规行为 765

广东省河源市中心支库加强审核与监督拒办一笔不符合财政补助政策的预算拨款 767

广西区分库及时纠正一起经收处拒收现金缴税的行为 769

广西区百色市田林县支库堵住一笔大额不合规的借款支出 770

广西区柳州市中心支库拒办不合规调库业务维护税收入库的严肃性 772

四川省营山县支库拒绝办理违规向商业银行财政专户调度资金的大额拨款业务 774

四川省乐山市中心支库依法查处违规核算税款的行为 776

重庆市长寿区中心支库及时防范化解一笔福利企业增值税退库的风险 777

重庆市分库依法查处重庆银行占压财政资金的行为 779

重庆市永川区中心支库及时规范一笔拨款业务 781

云南省昭通市中心支库拒办以计税金额错误为由的违规退库业务 782

西藏区分库处罚农业银行西藏分行代理国库业务的违规行为 784

陕西省西安市中心支库指导辖区代理支库妥善处理以涉密文件为依据的退库业务 786

新疆区乌鲁木齐市中心支库严格执行制度并妥善处理两笔大金额的跨年调库业务 788

新疆区乌鲁木齐市头屯河区代理支库拒办违规退库业务 790

新疆区克州中心支库严肃查处阿图什市农村信用联社国库经收处的违规行为 792

新疆区克州中心支库处罚一起国库经收处违规使用账户的行为 794

国债案例 795

江苏省无锡市中心支库成功堵截一起涉及金额上亿元的伪造凭证式国债诈骗案件 795

江苏省无锡市中心支库妥善解决一起国债投诉事件 797

安徽省天长市支库妥善处理一起无记名国债兑付事件 799

安徽省黄山市中心支库妥善处理一起国债系统故障引发的事故 801

山东省东营市成功堵截一起伪造4900万元凭证式国债的诈骗案件 803

河南省漯河市中心支库、卢氏县支库堵住三起伪造金额共计1.28亿元的国债诈骗案件 804

广东省惠州市、江门市成功堵截伪造凭证式国债收款凭证诈骗案件 806

广西区梧州市中心支库成功辨识、收缴变造国库券 808

四川省南充市中心支库纠正辖内国债承销机构使用不合规国债收款凭证的行为 809

附录三：国库统计资料 810

表1：2013年度国库机构及人员汇总报告表 810

表2：2013年度分国库机构报告表 810

表3：2013年度分国库人员报告表 813

表4：2013年度国库正式专职人员情况报告表 817

表5：2013年度国库业务量汇总报告表 818

表6：2013年度国库信息处理系统分省业务量统计表 819

表7：2013年度储蓄类国债发行情况统计表 821

表8：2013年度储蓄类国债兑付情况统计表 822

表9：2013年度经付国家债券本息款项结束报告表（全辖） 832

表10：2013年度经付单位购买国家债券本息款项结束报告表（全辖） 833

表11：2013年度各家银行经付国家债券本息款项结束报告表 834

表12：2013年度单位、个人国家债券收款单兑付结束报告表 834

表13：2013年度中央国库现金管理商业银行定期存款操作情况一览表 835

附录四：光荣榜 835

2013年中国人民银行国库系统荣获全国级、总行级和其他省部级先进个人情况统计表 836

2013年中国人民银行国库系统荣获全国级、总行级及其他省部级先进集体情况统计表 837

附录五：大事记 839