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第一章 会计信息系统概述 1

学习目标 1

本章知识结构图 1

问题引入 2

第一节 会计信息系统的相关概念 2

一、会计电算化 2

二、会计信息化 2

三、会计软件 3

四、会计信息系统 3

五、会计信息系统的特点及功能 3

第二节 ERP和ERP系统 4

一、含义 4

二、功能 5

第三节 XBRL可扩展商业报告语言 6

一、作用与优势 6

二、发展历程 7

第四节 企业会计信息化工作规范 7

一、会计软件和服务 8

二、企业会计信息化 9

第五节 会计信息系统的发展 10

一、发展趋势 10

二、财务共享新时代 12

三、云会计的定位与发展 13

四、大数据审计＋云审计 13

五、营业税改增值税全面实施 13

六、管理会计信息化前景巨大 13

本章小结 14

即测即评 14

思考与练习 14

延伸阅读 14

第二章 会计软件 15

学习目标 15

本章知识结构图 15

问题引入 15

第一节 会计软件的概述 16

一、会计软件的概念 16

二、会计软件的分类 16

第二节 会计软件的配备方式 21

一、购买通用会计软件 21

二、自行开发 22

三、委托外部单位开发 22

四、企业与外部单位联合开发 22

第三节 会计软件的功能模块 22

一、会计软件各模块的功能描述 23

二、会计软件各模块的数据传递 24

第四节 通用会计软件的介绍 26

一、用友 26

二、金蝶 26

三、金算盘 27

四、新中大 27

五、会计软件的评价 28

第五节 会计软件的安装调试 31

一、准备工作 31

二、SQL安装步骤及说明 31

三、会计软件安装步骤 32

本章小结 33

即测即评 34

思考与练习 34

延伸阅读 34

第三章 会计信息系统数据库与设计 35

学习目标 35

本章知识结构图 35

问题引入 35

第一节 数据库与常见的数据库 35

一、数据库的组成 36

二、会计软件和数据库 38

三、数据库的不同版本 38

四、会计软件数据的秘密 39

第二节 财务软件备份与恢复 41

一、常规数据备份与恢复 41

二、非常规数据备份与恢复 43

第三节 会计信息系统的设计实例 44

一、会计信息系统的系统分析步骤 44

二、工作流程和主要任务 46

三、软件设计实例 47

本章小结 53

即测即评 54

思考与练习 54

延伸阅读 54

第四章 会计信息系统的实施与运行 55

学习目标 55

本章知识结构图 55

问题引入 55

第一节 会计信息系统运行前的准备 56

一、会计资料的准备 56

二、计算机软硬件的准备 57

第二节 会计信息系统的实施 57

一、建立会计电算化组织策划机构 57

二、组织制定会计电算化实施计划 58

三、电算化会计信息系统的建立 58

第三节 会计信息系统的系统管理 61

一、系统注册 61

二、建立账套 62

三、财务分工 65

四、权限设置 67

第四节 会计信息系统的基础设置 68

一、系统启用 68

二、设置档案 69

三、存货设置 70

四、设置会计科目 82

五、设置凭证类别 84

六、设置外币核算 86

七、定义结算方式 87

实验一 系统管理及基础设置 87

本章小结 97

即测即评 97

思考与练习 97

延伸阅读 98

第五章 账务处理系统 99

学习目标 99

本章知识结构图 99

问题引入 99

第一节 定义总账系统参数 100

一、凭证页签 100

二、账簿页签 102

三、会计日历页签 103

四、其他页签 103

第二节 总账期初余额 104

一、新用户操作方法 104

二、老用户操作方法 105

三、录入期初余额 105

第三节 总账系统日常会计处理 106

一、填制凭证 107

二、维护凭证 109

三、审核凭证 111

四、输出凭证 113

五、凭证汇总 114

六、记账处理 115

七、输出账簿 117

第四节 总账日常账务管理 121

一、出纳管理 121

二、部门管理 129

三、项目管理 131

四、往来管理 134

第五节 期末会计事项处理 141

一、总账系统内部转账定义 141

二、自动转账凭证生成 144

三、试算平衡 146

四、结账处理 146

实验二 总账初始化设置 147

实验三 总账日常业务处理 152

实验四 总账期末处理 154

本章小结 155

即测即评 155

思考与练习 155

延伸阅读 156

第六章 薪资和固定资产管理系统 157

学习目标 157

本章知识结构图 157

问题引入 157

第一节 薪资管理系统概述 157

一、功能概述 158

二、薪资管理系统与其他系统间的主要关系 158

三、薪资管理系统的业务处理流程 159

第二节 薪资管理系统初始化工作 160

一、系统启用 160

二、建立工资账套 160

三、基础信息设置 162

第三节 薪资日常会计处理 165

一、工资类别管理 165

二、设置人员档案 166

三、设置工资项目计算公式 168

四、工资变动业务 169

五、扣缴所得税 171

六、工资分摊 172

七、工资分钱清单 175

八、银行代发 176

第四节 薪资日常账务管理 177

一、工资表 177

二、工资分析表 178

三、我的账表 178

第五节 薪资期末会计事项处理 179

一、月末处理 179

二、反结账 180

第六节 固定资产管理系统概述 180

一、功能概述 180

二、固定资产管理系统与其他系统间的主要关系 181

三、固定资产管理系统的业务流程 181

第七节 固定资产系统初始化工作 182

一、系统启用 182

二、初始控制参数设置 182

三、基础信息设置 188

四、录入固定资产原始卡片 190

第八节 固定资产日常会计处理 191

一、固定资产的增减业务处理 191

二、固定资产变动业务处理 194

三、固定资产计提折旧 196

第九节 固定资产日常账务管理 198

一、卡片管理 198

二、查看折旧清单 199

三、账表管理 199

第十节 固定资产期末会计事项处理 200

一、对账 200

二、月末结账 201

实验五 薪资管理 202

实验六 固定资产管理 205

本章小结 208

即测即评 209

思考与练习 209

延伸阅读 209

第七章 应收和应付管理系统 210

学习目标 210

本章知识结构图 210

问题引入 210

第一节 应收、应付款管理系统概述 211

一、功能概述 211

二、应收款管理系统与其他系统间的主要关系 211

三、应收款管理系统的业务处理流程 212

第二节 输入期初数据 213

一、系统启用 213

二、账套参数设置 213

三、基础信息设置 215

四、期初余额 217

第三节 日常会计处理 219

一、应收单据处理 219

二、收款单据处理 219

三、核销处理 220

四、转账 221

五、坏账处理 223

六、制单处理 224

第四节 日常账务管理 225

一、单据查询 225

二、账表管理 226

第五节 期末会计事项处理 228

一、月末结账 228

二、取消月结 229

实验七 应收款管理 230

本章小结 232

即测即评 233

思考与练习 233

延伸阅读 233

第八章 报表管理系统 234

学习目标 234

本章知识结构图 234

问题引入 234

第一节 报表管理系统概述 235

一、报表管理系统功能概述 235

二、报表管理系统与其他系统主要关系 236

三、报表管理系统的基本操作流程 236

四、基本概念 237

五、基本约定 241

第二节 报表模板的使用 245

一、调用报表模板 245

二、修改报表模板 246

三、生成会计报表 248

第三节 自定义报表的编制 249

一、设计报表格式 249

二、报表公式 253

三、账务函数 255

四、报表取数 257

第四节 报表汇总 259

第五节 报表输出 260

一、报表查询 261

二、网络传送 262

三、报表打印 262

第六节 图表分析 262

一、追加图形 262

二、选取数据 263

三、插入图表 263

四、编辑图表 264

五、图表窗口 266

实验八 报表管理 267

本章小结 268

即测即评 268

思考与练习 268

延伸阅读 268

第九章 供应链管理系统 269

学习目标 269

本章知识结构图 269

问题引入 269

第一节 供应链管理系统初始设置 270

一、供应链管理系统概述 270

二、供应链管理系统建账 270

三、基础档案设置 273

四、供应链管理系统期初数据 273

第二节 采购管理系统 274

一、采购系统概述 274

二、日常业务处理 275

三、期末处理 279

第三节 销售管理系统 279

一、销售系统概述 279

二、日常业务处理 280

三、期末处理 283

第四节 库存管理系统 284

一、库存系统概述 284

二、日常业务处理 285

三、期末处理 287

第五节 存货管理系统 287

一、存货系统概述 287

二、日常业务处理 288

三、期末处理 290

实验九 购销存管理初始设置 290

实验十 采购管理 296

实验十一 销售管理 298

实验十二 库存管理 299

实验十三 存货核算 300

本章小结 301

即测即评 301

思考与练习 302

延伸阅读 302

主要参考文献 303