内部控制理论与实务PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 内部控制概念 1

第二节 内部控制目标 11

第三节 内部控制要素 14

第二章 组织架构 28

第一节 组织架构概述 28

第二节 组织架构设计 29

第三节 组织架构运行 31

第四节 案例分析——从三株的衰微看企业组织架构及运行规范 33

第三章 发展战略 35

第一节 发展战略概述 35

第二节 发展战略设计 36

第三节 发展战略运行 39

第四节 案例分析——不同战略，两种命运：剖析万科与金田的发展战略 41

第四章 人力资源 45

第一节 人力资源概述 45

第二节 人力资源引进与开发设计及运行 47

第三节 人力资源使用与退出设计及运行 50

第四节 案例分析——沃尔玛的“合伙制”人力资源管理 53

第五章 社会责任 56

第一节 社会责任概述 56

第二节 安全生产内部控制设计及运行 57

第三节 产品质量内部控制设计及运行 60

第四节 环境保护与资源节约内部控制设计及运行 63

第五节 促进就业与员工权益保护内部控制设计及运行 66

第六章 企业文化 69

第一节 企业文化概述 69

第二节 企业文化建设内部控制制度设计及运行 71

第三节 企业文化评估内部控制设计及运行 73

第四节 案例分析——松下：经营之神的精髓 74

第七章 资金活动 77

第一节 资金活动概述 77

第二节 筹资活动内部控制设计及运行 79

第三节 投资活动内部控制设计及运行 92

第四节 资金营运内部控制设计及运行 103

第五节 案例分析——千万元“小金库”现形记 111

第八章 采购业务 115

第一节 采购业务概述 115

第二节 采购业务内部控制设计及运行 118

第三节 付款业务内部控制设计及运行 138

第四节 案例分析——价格高昂的赝品水晶灯挂进星龙湾大酒店 141

第九章 资产管理 144

第一节 资产管理概述 144

第二节 存货内部控制设计及运行 145

第三节 固定资产内部控制设计及运行 163

第四节 无形资产内部控制设计及运行 173

第五节 案例分析——YXY商场的无形资产内部控制 185

第十章 销售内部控制 187

第一节 销售内部控制概述 187

第二节 销售业务内部控制设计及运行 188

第三节 收款业务内部控制设计及运行 200

第四节 案例分析——把脉销售业务内部控制 202

第十一章 研究与开发 205

第一节 研究与开发概述 205

第二节 立项与研究内部控制设计及运行 207

第三节 开发与保护内部控制设计及运行 212

第十二章 工程项目 215

第一节 工程项目概述 215

第二节 工程立项内部控制设计及运行 218

第三节 工程招标内部控制设计及运行 221

第四节 工程造价内部控制设计及运行 223

第五节 工程建设内部控制设计及运行 226

第六节 工程验收内部控制设计及运行 231

第七节 案例分析——是优良工程，还是虚假工程 234

第十三章 担保业务 236

第一节 担保业务概述 236

第二节 调查评估与审批内部控制设计及运行 239

第三节 执行与监控内部控制设计及运行 244

第四节 案例分析——新疆屯河违规担保 250

第十四章 业务外包 254

第一节 业务外包概述 254

第二节 承包方选择内部控制设计及运行 256

第三节 业务外包实施内部控制设计及运行 259

第四节 案例分析——海信、科龙“并非外包的外包” 261

第五节 案例分析——亏在选错承包方 262

第六节 案例分析——制定外包策略应慎之又慎 263

第十五章 财务报告 265

第一节 财务报告概述 265

第二节 财务报告编制内部控制设计及运行 268

第三节 财务报告对外提供内部控制设计及运行 278

第四节 财务报告分析利用内部控制设计及运行 281

第五节 案例分析——蓝田股份：瞒天过海伪造公文 285

第十六章 全面预算 287

第一节 全面预算概述 287

第二节 预算编制内部控制设计及运行 289

第三节 预算执行内部控制设计及运行 296

第四节 预算考核内部控制设计及运行 303

第五节 案例分析——大亚湾核电站预算管理 309

第十七章 合同管理 312

第一节 合同管理概述 312

第二节 合同订立内部控制设计及运行 315

第三节 合同履行内部控制设计及运行 321

第四节 案例分析——百成公司合同 324

第十八章 内部信息传递 326

第十九章 信息系统 333

第一节 信息系统概述 333

第二节 信息系统开发内部控制设计及运行 334

第三节 信息系统运行与维护内部控制设计及运行 338

第四节 案例分析——铁道财务会计管理信息系统 340

第二十章 内部控制评价 365

第一节 内部控制评价概述 365

第二节 内部控制评价内容 368

第三节 内部控制评价的程序 368

第四节 内部控制缺陷的认定 374

第五节 内部控制评价报告 377

第二十一章 内部控制审计 383

第一节 内部控制审计概述 383

第二节 计划审计工作 386

第三节 实施审计工作 388

第四节 评价内部控制缺陷 391

第五节 完成审计工作 393

第六节 出具审计报告 394

第七节 审计工作底稿 397

第二十二章 行政事业单位内部控制 401

第一节 概述 401

第二节 风险评估 402

第三节 控制方法 404

第四节 单位层面内部控制 404

第五节 业务层面内部控制 405

第六节 行政事业单位内部控制评价与监督 410

附 行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明 412

主要参考文献 420