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第一章 税法基本原理 1

第一节 税法概述 1

第二节 税收法律关系 20

第三节 税收实体法要素 24

第四节 我国税法的制定与实施 30

第五节 我国现行税法体系与税收管理体制 35

练习题 54

第二章 增值税法 66

第一节 增值税的基本要素 66

第二节 增值税的计算 85

第三节 出口货物和服务退（免）税的计算 106

第四节 增值税的申报与缴纳 120

练习题 128

第三章 消费税法 136

第一节 消费税的基本要素 136

第二节 消费税的计算 143

第三节 出口应税消费品退（免）税 160

第四节 消费税的申报与缴纳 163

练习题 166

第四章 关税法 175

第一节 关税的基本要素 175

第二节 关税的计算 184

第三节 关税的申报与缴纳 191

练习题 194

第五章 城市维护建设税法与教育费附加 199

第一节 城市维护建设税 199

第二节 教育费附加 202

练习题 203

第六章 资源税法 209

第一节 资源税的基本要素 209

第二节 资源税的计算 215

第三节 资源税的申报与缴纳 218

练习题 219

第七章 城镇土地使用税与耕地占用税法 223

第一节 城镇土地使用税的基本要素 223

第二节 城镇土地使用税的计算 225

第三节 城镇土地使用税的申报与缴纳 226

第四节 耕地占用税 228

练习题 231

第八章 房产税法 236

第一节 房产税的基本要素 236

第二节 房产税的计算 238

第三节 房产税的申报与缴纳 240

练习题 241

第九章 车辆购置税法 246

第一节 车辆购置税的基本要素 246

第二节 车辆购置税的计算 247

第三节 车辆购置税的申报与缴纳 250

练习题 252

第十章 车船税法 255

第一节 车船税的基本要素 255

第二节 车船税的计算 258

第三节 车船税的申报与缴纳 260

练习题 262

第十一章 印花税法 265

第一节 印花税的基本要素 265

第二节 印花税的计算 269

第三节 印花税的申报与缴纳 273

练习题 275

第十二章 契税法 281

第一节 契税的基本要素 281

第二节 契税的计算 284

第三节 契税的申报与缴纳 285

练习题 287

第十三章 土地增值税法 292

第一节 土地增值税的基本要素 292

第二节 土地增值税的计算 294

第三节 土地增值税的申报与缴纳 302

练习题 305

第十四章 烟叶税法 309

第一节 烟叶税的基本要素 309

第二节 烟叶税的计算 310

第三节 烟叶税的申报与缴纳 311

练习题 312

第十五章 企业所得税法 314

第一节 企业所得税的基本要素 314

第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 318

第三节 企业所得税的计算 345

第四节 企业所得税的申报与缴纳 355

练习题 364

第十六章 个人所得税法 371

第一节 个人所得税的基本要素 371

第二节 个人所得税的计算 378

第三节 个人所得税的申报与缴纳 408

练习题 413

第十七章 税收征收管理法 419

第一节 税务管理 419

第二节 税款征收 429

第三节 税务检查 436

第四节 法律责任 438

练习题 446