世界税收发展研究报告 2016PDF电子书下载

1.世界税制改革发展研究 1

1.1 年度评析——BEPS推动税制改革助力经济增长 1

1.2 BEPS影响世界税制改革 9

1.2.1 体现BEPS要求，各国修订税法 9

1.2.2 反避税利益交织，单边行动突起 10

1.2.3 中国高度重视BEPS，成果丰硕 11

1.3 所得税类 12

1.3.1 动态概述 12

1.3.2 公司所得税 17

1.3.3 个人所得税 43

1.3.4 社会保障税（费） 54

1.4 货物劳务税类 57

1.4.1 动态概述 57

1.4.2 增值税 61

1.4.3 消费税 76

1.4.4 关税 80

1.5 财产税类 87

1.5.1 动态概述 87

1.5.2 不动产税 88

1.5.3 遗产与赠与税 91

1.5.4 金融交易税 92

1.5.5 印花税 93

1.6 资源环境税类 94

1.6.1 动态概述 94

1.6.2 资源税 94

1.6.3 环境保护税 97

2.世界税收征管发展研究 100

2.1 年度评析——公平高效指引各国税收征管发展 100

2.2 税收征收战略管理 111

2.2.1 动态概述 111

2.2.2 促进结构调整征收战略 112

2.2.3 BEPS计划的实施情况 117

2.3 税收征收基础管理 123

2.3.1 动态概述 123

2.3.2 纳税服务 129

2.3.3 征收管理 139

2.3.4 税收稽查 156

2.3.5 税收处罚 165

2.3.6 税收法律救济 171

2.4 税收专项管理 187

2.4.1 动态概述 187

2.4.2 非居民税收管理 193

2.4.3 反避税管理 204

2.4.4 大企业税收管理 221

2.4.5 跨境税源管理 227

2.4.6 纳税人权益保护 243

3.国际税收协调与合作发展研究 248

3.1 年度评析——国际税收关系从竞争走向合作 248

3.2 国际税收协调 250

3.2.1 动态概述 250

3.2.2 国际组织主导的税收协调 252

3.2.3 更加主动的区域税收协调 254

3.2.4 以协定为依托的税收协调 258

3.2.5 中国参与的税收协调 259

3.3 国际税收合作 260

3.3.1 动态概述 260

3.3.2 全球性的税收合作 262

3.3.3 欧盟区域的税收合作 267

3.3.4 亚太地区的税收合作 269

3.3.5 其他区域的税收合作 269

3.3.6 中国的税收合作 270

3.4 国际税收会议 272

3.4.1 动态概述 272

3.4.2 全球性国际税收会议 273

3.4.3 区域性国际税收会议 287

附录1 2015年度世界税收十件大事及点评 290

附录2 签署《多边税收征管互助公约》的情况表 295

附录3 签署MCAA的基本情况表 301

附录4 签署（谈签）FATCA执行协议的税收管辖区表 304

附录5 二十国集团领导人安塔利亚峰会公报 309

附录6 第十届税收征管论坛大会公报（中文版） 318

附录7 第十五次中日韩财长和央行行长会议联合声明 323

附录8 中国签署的税收条约 325

附录9 227个国家和地区公司所得税和增值税税率表（2015/2016年度） 334

附录10 外文缩略语 362

参考文献 367