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第1部分 实验准备 3

第1章 实验环境搭建与建账 3

1.1 实验环境搭建 4

1.1.1 VirtualBox虚拟机软件 4

1.1.2 导入虚拟电脑 5

1.1.3 设置虚拟电脑 7

1.2 案例企业情况简介 8

1.2.1 基本情况 8

1.2.2 企业会计制度 9

1.2.3 操作员及权限 10

1.3 建账与账套备份 11

1.3.1 添加操作员 11

1.3.2 建立案例企业账套 13

1.3.3 设置操作员权限 14

1.3.4 修改账套信息 16

1.3.5 账套备份 17

第2章 企业基础档案编辑 20

2.1 部门与人员档案设置 20

2.2 地区分类及供应商、客户档案设置 24

2.3 存货与仓库档案设置 29

2.4 收发类别与发运方式设置 34

2.5 采购和销售类型设置 35

2.6 费用项目设置 36

2.7 凭证类别与外币设置 37

2.8 收付结算设置 39

2.9 项目目录设置 41

2.10 会计科目设置 42

2.10.1 编辑与新增会计科目 45

2.10.2 设置科目的项目目录 46

2.10.3 指定科目 47

2.11 常用摘要 47

第3章 子系统的期初设置 49

3.1 采购管理与应付款管理 50

3.1.1 系统参数与核算规则设置 50

3.1.2 单据设置 54

3.1.3 期初数据录入与记账 55

3.1.4 供应商存货调价表 58

3.2 销售管理与应收款管理 58

3.2.1 系统参数与核算规则设置 59

3.2.2 单据设置 63

3.2.3 期初数据录入与对账 64

3.2.4 销售存货调价单 65

3.3 库存管理与存货核算管理 66

3.3.1 系统参数与核算规则设置 66

3.3.2 期初数据录入与记账 70

3.4 固定资产管理 72

3.4.1 系统参数与折旧科目设置 72

3.4.2 类别与增减方式设置 74

3.4.3 固定资产原始卡片录入 76

3.5 薪资管理 77

3.5.1 参数设置 78

3.5.2 工资类别主管设置 78

3.5.3 人员档案设置 79

3.5.4 工资项目设置 79

3.5.5 工资的代扣设置 82

3.5.6 期初工资数据录入 83

3.6 总账管理 85

3.6.1 系统参数设置 85

3.6.2 总账期初余额设置 85

3.6.3 期初余额引入与对账 89

第2部分 日常业务 93

第4章 总账月初业务 93

4.1 缴纳上月税费 93

4.1.1 业务概述与分析 94

4.1.2 预备知识 95

4.1.3 虚拟业务场景 96

4.1.4 操作指导 97

4.2 缴纳上月社会保险费和住房公积金 101

4.2.1 业务概述与分析 101

4.2.2 预备知识 102

4.2.3 操作指导 103

4.3 预支差旅费 104

4.3.1 业务概述与分析 105

4.3.2 操作指导 105

4.4 银行放贷业务 106

4.4.1 业务概述与分析 106

4.4.2 操作指导 108

4.5 代发上月工资 108

4.5.1 业务概述与分析 108

4.5.2 操作指导 109

4.6 总经理预支房租费用 111

4.6.1 业务概述与分析 111

4.6.2 操作指导 111

第5章 采购与应付业务 113

5.1 请购与采购订货 114

5.1.1 业务概述与分析 114

5.1.2 虚拟业务场景 115

5.1.3 操作指导 115

5.2 询价与采购订货（有定金） 117

5.2.1 业务概述与分析 117

5.2.2 虚拟业务场景 119

5.2.3 操作指导 120

5.3 有赠品的采购商品业务（有应付票据和运费管理） 125

5.3.1 业务概述与分析 125

5.3.2 虚拟业务场景 127

5.3.3 操作指导 129

5.4 采购原材料到货与现付业务 138

5.4.1 业务概述与分析 138

5.4.2 虚拟业务场景 139

5.4.3 操作指导 140

5.5 在途物资到货与汇票付款业务 145

5.5.1 业务概述与分析 145

5.5.2 虚拟业务场景 145

5.5.3 操作指导 146

5.6 暂估结算与付款业务 152

5.6.1 业务概述与分析 153

5.6.2 虚拟业务场景 154

5.6.3 操作指导 155

5.7 到货拒收业务（有预付冲应付转账） 159

5.7.1 业务概述与分析 159

5.7.2 虚拟业务场景 160

5.7.3 操作指导 161

5.8 采购退货业务（合并制单） 168

5.8.1 业务概述与分析 168

5.8.2 虚拟业务场景 171

5.8.3 操作指导 172

第6章 库存与存货核算 181

6.1 生产领料出库业务 182

6.1.1 业务概述与分析 182

6.1.2 虚拟业务场景 182

6.1.3 操作指导 182

6.2 产成品入库与成本分配业务 185

6.2.1 业务概述与分析 185

6.2.2 虚拟业务场景 185

6.2.3 操作指导 185

6.3 调拨业务 188

6.3.1 业务概述与分析 188

6.3.2 虚拟业务场景 188

6.3.3 操作指导 189

6.4 存货盘点工作 195

6.4.1 业务概述与分析 195

6.4.2 虚拟业务场景 195

6.4.3 操作指导 196

第7章 销售与应收业务 201

7.1 先发货后开票（分批发货和全额收款） 202

7.1.1 业务概述与分析 202

7.1.2 虚拟业务场景 202

7.1.3 操作指导 205

7.2 先发货后开票（有定金和代垫运费） 212

7.2.1 业务概述与分析 213

7.2.2 虚拟业务场景 214

7.2.3 操作指导 216

7.3 开票直接发货（有报价和折扣） 223

7.3.1 业务概述与分析 224

7.3.2 虚拟业务场景 224

7.3.3 操作指导 226

7.4 分期收款业务（现结） 231

7.4.1 业务概述与分析 231

7.4.2 虚拟业务场景 234

7.4.3 操作指导 235

7.5 委托代销业务 242

7.5.1 业务概述与分析 243

7.5.2 虚拟业务场景 244

7.5.3 操作指导 245

7.6 销售收款与转账业务 252

7.6.1 业务概述与分析 252

7.6.2 操作指导 252

7.7 销售退货业务（现结） 255

7.7.1 业务概述与分析 255

7.7.2 虚拟业务场景 257

7.7.3 操作指导 257

7.8 售后回购的销售业务（融资性质） 261

7.8.1 业务概述与分析 262

7.8.2 虚拟业务场景 262

7.8.3 操作指导 264

7.9 直运业务 266

7.9.1 业务概述与分析 267

7.9.2 虚拟业务场景 269

7.9.3 操作指导 271

7.10 零售日报业务（有赠品） 277

7.10.1 业务概述与分析 278

7.10.2 虚拟业务场景 278

7.10.3 操作指导 279

7.11 对外捐赠处理 283

7.11.1 业务概述与分析 284

7.11.2 虚拟业务场景 284

7.11.3 操作指导 284

7.12 售后回购的回购业务（支付回购款） 286

7.12.1 业务概述与分析 286

7.12.2 虚拟业务场景 287

7.12.3 操作指导 288

第8章 应收其他业务 295

8.1 坏账发生与收回 296

8.1.1 业务概述与分析 296

8.1.2 虚拟业务场景 296

8.1.3 操作指导 296

8.2 上月销售的到款及核销 299

8.2.1 业务概述与分析 299

8.2.2 虚拟业务场景 299

8.2.3 操作指导 300

8.3 现金折扣处理 303

8.3.1 业务概述与分析 303

8.3.2 虚拟业务场景 303

8.3.3 操作指导 303

8.4 委托代销手续费与货款处理（红票对冲） 305

8.4.1 业务概述与分析 305

8.4.2 虚拟业务场景 306

8.4.3 操作指导 306

8.5 债务重组业务 310

8.5.1 业务概述与分析 310

8.5.2 操作指导 311

8.6 计提坏账准备金 314

8.6.1 业务概述 314

8.6.2 操作指导 314

第9章 薪资业务 315

9.1 新员工的薪资处理 315

9.1.1 业务概述与分析 315

9.1.2 操作指导 315

9.2 工资数据变动与计算工资 317

9.2.1 业务概述与分析 317

9.2.2 操作指导 317

9.3 工资分摊设置和计提工资总额 319

9.3.1 业务概述与分析 320

9.3.2 操作指导 320

9.4 计提单位承担的社会保险费与住房公积金 322

9.4.1 业务概述与分析 322

9.4.2 操作指导 323

9.5 计提工会经费和职工教育经费 325

9.5.1 业务概述与分析 325

9.5.2 操作指导 325

9.6 计提个人三险一金和代扣个人所得税 328

9.6.1 业务概述与分析 328

9.6.2 虚拟业务场景 329

9.6.3 操作指导 329

9.7 查询并输出工资信息 333

9.7.1 业务概述与分析 333

9.7.2 操作指导 333

第10章 固定资产业务 336

10.1 购置固定资产业务 336

10.1.1 业务概述与分析 336

10.1.2 虚拟业务场景 338

10.1.3 操作指导 339

10.2 固定资产调配业务 345

10.2.1 业务概述与分析 345

10.2.2 操作指导 345

10.3 计提本月固定资产折旧 346

10.3.1 业务概述与分析 346

10.3.2 操作指导 346

10.4 固定资产报废处理（有残值收入） 348

10.4.1 业务概述与分析 348

10.4.2 操作指导 348

第11章 总账月末业务 352

11.1 支付本月贷款利息 352

11.1.1 业务概述与分析 352

11.1.2 操作指导 353

11.2 总经理报销房租费用 353

11.2.1 业务概述与分析 354

11.2.2 操作指导 354

11.3 报销差旅费 355

11.3.1 业务概述与分析 355

11.3.2 虚拟业务场景 355

11.3.3 操作指导 356

11.4 存货清查结果的账务处理 359

11.4.1 业务概述与分析 359

11.4.2 操作指导 359

11.5 计算并结转增值税 361

11.5.1 业务概述与分析 362

11.5.2 虚拟业务场景 362

11.5.3 操作指导 362

11.6 计提并结转相关税费 367

11.6.1 业务概述与分析 367

11.6.2 操作指导 367

11.7 期间损益结转 369

11.7.1 业务概述与分析 369

11.7.2 操作指导 369

11.8 计提并结转本月企业所得税 372

11.8.1 业务概述与分析 373

11.8.2 虚拟业务场景 373

11.8.3 操作指导 373

11.9 银行对账 376

11.9.1 业务概述与分析 376

11.9.2 操作指导 377

第3部分 月末处理与报表 383

第12章 企业业务活动月末处理 383

12.1 各业务模块的月末处理 384

12.1.1 业务概述与分析 384

12.1.2 操作指导 384

12.2 各财务模块的月末处理 387

12.2.1 业务概述与分析 387

12.2.2 操作指导 387

第13章 企业会计报表编制 392

13.1 利用UFO报表模板制作资产负债表 393

13.1.1 业务概述与分析 393

13.1.2 操作指导 393

13.2 利用UFO报表模板制作利润表 396

13.2.1 业务概述与分析 396

13.2.2 操作指导 396

13.3 利用自定义报表功能编制企业财务指标分析表 399

13.3.1 业务概述与分析 399

13.3.2 操作指导 400

参考文献 405