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第一章 我国税制结构和税法体系 1

第一节 税法的概念 1

第二节 我国税收的立法原则 6

第三节 我国税法的制定与实施 7

第四节 我国现行税法体系 8

第五节 我国税收管理体制 10

第二章 增值税法 14

第一节 征税范围及纳税义务人 14

第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 17

第三节 一般纳税人应纳税额的计算 18

第四节 小规模纳税人应纳税额的计算 29

第五节 特殊经营行为和产品的税务处理 29

第六节 进口货物征税 30

第七节 出口货物退（免）税 32

第八节 税收优惠 38

第九节 征收管理 39

第十节 增值税专用发票的使用及管理 42

第三章 消费税法 50

第一节 纳税义务人与征税范围 50

第二节 税目与税率 51

第三节 计税依据 56

第四节 应纳税额的计算 59

第五节 征收管理 67

第四章 营业税法 69

第一节 纳税义务人与扣缴义务人 69

第二节 税目与税率 70

第三节 计税依据 75

第四节 应纳税额计算与特殊经营行为的税务处理 78

第五节 税收优惠 79

第六节 征收管理 80

第五章 关税法 82

第一节 征税对象与纳税义务人 82

第二节 进出口税则 83

第三节 完税价格与应纳税额的计算 85

第四节 税收优惠 92

第五节 征收管理 95

第六章 企业所得税法 98

第一节 纳税义务人、征税对象和税率 98

第二节 应纳税所得额的计算 99

第三节 资产的税务处理 111

第四节 资产损失税前扣除的所得税处理 115

第五节 企业重组的所得税处理 117

第六节 税收优惠 120

第七节 应纳税额的计算 128

第八节 源泉扣缴 132

第九节 特别纳税调整 133

第十节 征收管理 137

第七章 个人所得税法 140

第一节 纳税义务人与征税范围 140

第二节 税率 145

第三节 应纳税所得额的规定 146

第四节 应纳税额的计算 149

第五节 税收优惠 160

第六节 境外所得的税额扣除 163

第七节 征收管理 164

第八章 其他各税税法 167

第一节 土地增值税 167

第二节 城市维护建设税 172

第三节 资源税 174

第四节 城镇土地使用税 176

第五节 房产税 178

第六节 车船税 181

第七节 印花税 183

第八节 契税 192

第九节 耕地占用税 195

第十节 车辆购置税 197

第九章 税收征收管理法 200

第一节 税收征收管理法概述 200

第二节 税务管理 203

第三节 税款征收 209

第四节 税务检查 216

第五节 法律责任 219

第六节 纳税评估管理办法 225

第七节 纳税担保试行办法 232

第十章 税务行政法制 235

第一节 税务行政处罚 235

第二节 税务行政复议 239

第三节 税务行政诉讼 245

第十一章 税收管理的国际化 250

第一节 国际税收协定的产生和发展 250

第二节 国际税收协定范本 251

第三节 国际税收协定的目标和主要内容 253

第四节 我国参与或签订的国际税收协定 254