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中国税制教程
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经济

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  • 作 者:叶子荣主编
  • 出 版 社:成都:西南财经大学出版社
  • 出版年份:2007
  • ISBN:7810886959
  • 页数:253 页
图书介绍:本教材以市场经济理论为基础,对税收制度的基本知识、基本理论以及我国税制模式的发展与完善等问题进行了深入透彻的分析与论述;在全面系统地阐释各种税收制度和税收征管的基本理论及基本内容的基础上,对重点税种和重要的征管制度进行了细致、详尽的分析、解释和介绍。本书兼具理论性、系统性和可操作性,既可成为高等院校财经类各专业特别是财政学,金融学专业的选用教材,也可作为各级财税部门管理人员的学习参考用书。
《中国税制教程》目录

第一章 税收基础理论  1

第一节 税收的含义、特征与原则  1

第二节 税收的产生与发展  5

第三节 税收的职能与效应  10

第四节 税收负担与税负转嫁  14

第二章 税收制度要素与税收制度结构  25

第一节 税收制度要素  25

第二节 税收制度结构  29

第一节 增值税概述  34

第三章 增值税  34

第二节 增值税的纳税人及征税范围  38

第三节 增值税的税率  39

第四节 增值税的应纳税额计算  39

第五节 增值税的税收优惠政策  46

第六节 增值税的纳税时间及纳税地点  47

第七节 增值税专用发票制度  48

第四章 营业税  51

第一节 营业税概述  51

第二节 营业税的纳税人、税目及税额的计算  52

第三节 几种特殊经营行为的税务处理  57

第五节 营业税的税收优惠政策  59

第六节 营业税的纳税时间和纳税地点  61

第五章 消费税  63

第一节 消费税概述  63

第二节 消费税的纳税人、征收范围及税率  64

第三节 应纳税额的计算  67

第四节 消费税应纳税额计算的特殊情况  69

第五节 消费税的纳税时间和纳税地点  71

第一节 关税概述  74

第六章 关税  74

第二节 新中国的关税制度  76

第三节 关税的计算和征收  79

第四节 非贸易性关税与特别关税  82

第七章 企业所得税  86

第一节 所得税概述  86

第二节 我国现行企业所得税制度  88

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定  91

第四节 企业所得税应纳税额的计算与缴纳  98

第八章 外商投资企业和外国企业所得税  102

第一节 涉外所得税概述  102

第二节 现行外商投资企业和外国企业所得税  107

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的计算  113

第四节 外商投资企业和外国企业应纳所得税的征收管理  120

第九章 个人所得税  123

第一节 个人所得税的纳税人与征税范围  123

第二节 个人所得税的税率及计税依据的确定  127

第三节 个人所得税应纳税额的计算  132

第四节 个人所得税的税收优惠  137

第五节 个人所得税的申报缴纳  141

第一节 资源税概述  143

第十章 资源税  143

第二节 资源税征收制度  147

第三节 资源税计税依据及应纳税额的计算  150

第四节 资源税的征收管理  151

第五节 土地增值税  153

第六节 土地增值税的计算与征收管理  155

第七节 城镇土地使用税  158

第十一章 财产行为税  162

第一节 财产行为税概述  162

第二节 房产税  163

第三节 契税  168

第四节 车船使用税  172

第五节 印花税  177

第六节 车辆购置税  183

第七节 城市维护建设税  186

第十二章 税收征收管理  189

第一节 税收征收管理概述  189

第二节 税务登记制度  190

第三节 账簿及凭证管理  196

第四节 纳税申报  198

第五节 税款征收制度  201

第六节 发票管理  206

第七节 纳税检查  212

第十三章 税务行政司法制度  214

第一节 税务行政复议与税务诉讼  214

第二节 税务代理  219

附:《中华人民共和国税收征收管理法》(新征管法)  221

第十四章 中国税制改革和发展的趋势  233

第一节 中国现行税制结构的评析  233

第二节 中国税制的进一步完善  235

第三节 将要出台的新税种  240

参考文献  253

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