第一次当出纳应知应会320问PDF电子书下载

第1章　应知应会出纳基本知识13问 3

1．什么是出纳？ 3

2．为什么要设置出纳？ 3

3．出纳的任务是什么？ 4

4．成为出纳要具备怎样的基本素质？ 5

5．出纳要具备怎样的道德操守？ 6

6．如何设置出纳岗位？ 8

7．出纳的工作内容是什么？ 9

8．出纳的工作职责有哪些？ 12

9．出纳有哪些工作权限？ 13

10．出纳和会计有怎样的关联？ 15

11．出纳工作的具体流程是什么？ 15

12．出纳的基本方法有哪些？ 17

13．出纳账务处理程序是怎样的？ 19

第2章　应知应会出纳基本技能10问 25

14．出纳应该具备怎样的书写技能？ 25

15．点钞的基本程序是怎样的？ 26

16．出纳应该具备怎样的点钞技能？ 27

17．怎样整点硬币？ 37

18．出纳怎样识别假币？ 38

19．人民币怎样防伪？ 40

20．出纳人员发现假币如何处理？ 43

21．出纳人员对残缺货币如何处理？ 44

22．出纳人员应该怎样保护好货币？ 45

23．出纳人员怎样使用保险柜？ 46

第3章　应知应会会计知识98问 51

会计基本知识 51

24．会计的职能是什么？ 51

25．如何设置会计岗位？ 53

26．会计核算的基本前提是什么？ 54

27．与会计工作相关的法律法规有哪些？ 57

28．什么是会计信息质量要求？ 62

29．会计核算的基本要素有哪些？ 67

30．会计核算的程序是怎样的？ 72

31．会计核算的基本方法是什么？ 73

会计科目 76

32．为什么要设置会计科目？ 76

33．怎样设置会计科目？ 76

34．最新的会计科目表是怎样的？ 77

35．如何设置一级科目代码？ 84

36．如何设置明细科目代码？ 84

38．什么是“丁”字账？ 85

37．账户的定义是什么？ 85

会计账户 85

39．账户的种类有哪些？ 86

会计记账 91

40．什么是会计恒等式？ 91

41．什么是借贷记账法？ 92

42．借贷记账法的账户怎样设置？ 94

43．各类账户记账规则是怎样的？ 98

44．各类账户的对应关系是什么？ 99

45．如何编制会计分录？ 99

46．什么是试算平衡？ 104

47．什么是总分类账？ 106

48．什么是明细分类账？ 108

49．总分类账和明细分类账的平行登记是怎样的？ 112

会计电算化 115

50．什么是会计电算化？ 115

51．会计电算化企业的岗位和人员配备是怎样的？ 116

52．会计电算化的计算机操作流程是怎样的？ 117

53．电算化环境下的会计核算方法是怎样的？ 120

会计凭证 125

54．什么是会计凭证？ 125

57．原始凭证有哪些种类？ 126

55．会计凭证的封面如何填写？ 126

56．什么是原始凭证？ 126

58．原始凭证有哪些基本内容？ 129

59．原始凭证有哪些填制要求？ 130

60．如何审核原始凭证？ 131

61．什么是记账凭证？ 132

62．记账凭证的种类有哪些？ 132

63．记账凭证的基本内容有哪些？ 135

64．记账凭证有哪些填制要求？ 136

65．如何审核记账凭证？ 138

66．如何传递会计凭证？ 139

67．传递记账凭证要注意哪些事项？ 140

68．为什么要装订会计凭证？ 141

69．会计凭证装订前要做哪些整理？ 141

70．如何装订会计凭证？ 142

71．会计凭证如何归类？ 143

72．会计凭证应如何保管？ 144

73．会计凭证销毁时要怎样处理？ 144

会计账簿 145

74．什么是账簿？ 145

75．账簿有哪些种类？ 145

76．账簿的基本内容有哪些？ 147

77．账簿如何启用？ 148

78．账簿如何登记？ 148

79．购买账簿应该缴纳什么税？ 149

80．如何计算资金账簿的纳税数额？ 150

81．如何计算其他账簿的纳税数额？ 151

82．对购买印花税违反税法规定的行为怎样处罚？ 151

83．怎样更换账簿？ 152

84．怎样保管账簿？ 152

85．如何登记现金日记账？ 153

登记账簿 153

86．如何登记银行存款日记账？ 155

87．如何登记转账日记账？ 158

88．如何登记多栏式明细账？ 158

89．如何登记总分类账？ 159

90．如何填写账户的期末余额？ 160

错误记账的查找与更正 160

91．出纳错账的原因有哪些？ 160

92．原始凭证中常见的差错有哪些？ 161

93．记账凭证中常见的差错有哪些？ 162

94．会计账簿启用错误主要有哪些？ 164

95．会计账簿设置错误主要有哪些？ 165

96．会计账簿登记错误主要有哪些？ 166

97．出纳人员避免差错的防范措施有哪些？ 167

98．如何使用划线更正法？ 168

99．如何使用红字更正法？ 169

100．如何使用补充登记法？ 171

对账 172

101．什么是对账？ 172

102．对账的方法有几种？ 172

103．如何进行现金日记账的对账？ 173

104．如何进行银行存款日记账的对账？ 175

105．如何处理账实不符？ 177

106．如何处理会计电算化的对账？ 178

结账 178

107．结账的前期工作有哪些？ 178

108．如何结账？ 179

109．如何填写结账时的账户余额？ 181

110．如何把账户余额结转至下年？ 181

111．年度终了哪些账簿可以不更换新账簿？ 182

112．会计电算化如何结账？ 182

113．什么是出纳报告？ 184

114．出纳报告的基本格式是什么？ 184

115．怎样编制出纳报告？ 185

116．如何编制银行存款余额调节表？ 187

会计制度 188

117．《会计法》有哪些主要内容？ 188

118．新会计准则有哪些主要内容？ 189

119．新会计准则的具体变化有哪些？ 190

120．会计人员岗位责任制度的主要内容有哪些？ 194

121．企业内部会计监督制度主要有哪些内容？ 196

122．公司的基本概念是什么？ 201

123．公司章程及内容是如何规定的？ 201

第4章　应知应会工商知识9问 201

124．成立有限责任公司有哪些规定？ 203

125．成立股份有限公司有哪些规定？ 206

126．如何办理公司年检？ 209

127．设立公司如何申请登记？ 212

128．公司如何申请变更登记？ 213

129．公司如何办理注销登记？ 217

130．公司的破产、解散和清算事项是怎样规定的？ 219

第5章　应知应会税务知识17问 225

131．公司可能会涉及的税种有哪些？ 225

132．国税局应该征收的税种有哪些？ 226

133．地税局应该征收的税种有哪些？ 227

134．怎样认定和管理小规模纳税人？ 228

135．如何认定一般纳税人？ 229

136．一般纳税人如何年检？ 231

137．如何办理纳税登记？ 232

138．如何进行纳税申报？ 234

139．电子报税的流程是怎样的？ 236

140．如何办理出口退税？ 239

141．如何办理税务代理？ 241

142．如何进行税款缴纳？ 243

144．如何领购发票？ 245

143．常用发票有几种？ 245

145．发票的填开有哪些规定？ 246

146．发票管理有哪些内容？ 249

147．如何保管发票？ 250

第6章　应知应会现金管理知识30问 255

148．国家现金管理制度的含义是什么？ 255

149．现金管理制度的具体规定有哪些？ 256

150．单位内部现金管理制度包括哪些内容？ 263

151．现金收入管理的基本规定有哪些？ 265

152．现金管理中的原始凭证种类有哪些？ 266

153．如何编制现金收款记账凭证？ 267

154．业务收入现金的记账凭证如何编制？ 268

155．非业务收入现金的记账凭证如何编制？ 269

156．预收现金的记账凭证如何编制？ 270

157．其他现金收款业务的记账凭证如何编制？ 270

158．现金收入的处理程序是怎样的？ 271

159．现金支付的原则有哪些？ 273

160．采取不正当手段支取现金的主要方式有哪些？ 273

161．主动支付现金的程序是怎样的？ 274

162．被动支付现金的程序是怎样的？ 274

163．工资支付的程序是怎样的？ 275

164．备用金的领用和报销的处理程序是怎样的？ 276

165．差旅费的预借和报销的处理程序是怎样的？ 277

166．其他付款业务包括哪些内容？ 278

167．如何进行现金收款凭证的复核？ 279

168．如何进行现金付款凭证的复核？ 281

169．怎样提取现金？ 281

170．怎样送存现金？ 282

171．如何整理现金？ 283

172．如何填写现金送款簿？ 284

173．现金保管应该注意哪些问题？ 285

174．如何保管空白收据？ 286

175．如何保管空白支票？ 287

176．如何保管印章？ 288

177．出纳应严格执行哪些现金收支手续？ 288

第7章　银行结算账户管理34问 293

178．什么是银行结算账户？ 293

179．银行结算账户的特点是什么？ 293

180．银行结算账户的种类有哪些？ 294

181．管理银行结算账户应遵守的基本原则有哪些？ 295

182．使用银行账户应注意哪些问题？ 296

183．违反账户使用规定应受哪些处罚？ 297

184．如何管理银行账户？ 298

185．基本存款账户的设置与开户条件是什么？ 299

186．基本存款账户的开立程序是怎样的？ 300

187．一般存款账户设置的条件是什么？ 301

188．一般存款账户设置的程序是怎样的？ 301

189．临时存款账户设置的条件是什么？ 302

190．临时存款账户开立的程序是怎样的？ 302

191．专用存款账户设置的条件是什么？ 302

192．专用存款账户开立的程序是怎样的？ 303

193．如何开立信用卡账户？ 303

194．现金与银行存款之间发生的收付业务如何处理？ 303

195．贷款应具备的条件有哪些？ 304

196．银行贷款方法有哪些？ 305

197．企业借款的程序是怎样的？ 306

198．什么是贷款证制度？ 307

199．贷款证的内容和发放对象有哪些？ 308

200．申办贷款证需要的条件有哪些？ 309

201．如何办理贷款证？ 310

202．贷款证使用中的注意事项有哪些？ 311

203．贷款证的变更情况有几种？ 312

204．贷款证年审的程序是怎样的？ 312

205．银行存款管理的基本内容有哪些？ 313

206．银行存款余额调节表包括哪些内容？ 314

207．什么是利息？ 315

208．什么是利率？ 316

209．什么是本金？ 317

210．什么是计息日和计息时期？ 317

211．利率调整的基本方法有哪些？ 318

第8章　应知应会结算管理54问 325

212．银行结算的原则是什么？ 325

213．银行结算的纪律是什么？ 325

214．银行结算的方式有哪些？ 326

215．银行结算的起点是多少？ 327

216．银行结算的收费情况是怎样的？ 328

217．银行结算凭证的内容有哪些？ 329

219．什么是票据？ 330

218．银行结算凭证的填写要求是什么？ 330

220．票据行为有几种？ 331

221．票据代理的有关事宜有哪些？ 333

222．票据抗辩的有关事宜有哪些？ 334

223．支票结算及其适用范围有哪些？ 336

224．支票结算的基本规定有哪些？ 336

225．怎样领用支票？ 337

226．支票结算的程序是怎样的？ 339

227．支票结算应注意哪些问题？ 340

229．银行本票的适用范围有哪些？ 341

228．什么是银行本票？ 341

230．本票结算的基本规定有哪些？ 342

231．本票结算的程序是怎样的？ 342

232．本票结算应注意哪些问题？ 343

233．什么是汇兑？ 344

234．汇兑的适用范围有哪些？ 344

235．汇兑结算的基本规定有哪些？ 344

236．汇兑结算的程序是怎样的？ 346

237．汇兑结算应注意哪些问题？ 346

240．银行汇票结算的基本规定有哪些？ 347

238．什么是汇票？ 347

239．汇票的适用范围有哪些？ 347

241．银行汇票的结算程序是怎样的？ 350

242．银行汇票结算应注意哪些问题？ 350

243．什么是商业汇票？ 351

244．商业汇票的适用范围有哪些？ 352

245．商业汇票结算的基本规定有哪些？ 352

246．商业汇票结算的程序是怎样的？ 354

247．商业汇票结算应注意哪些问题？ 355

249．委托收款的适用范围有哪些？ 356

250．委托收款结算的基本规定有哪些？ 356

248．什么是委托收款？ 356

251．委托收款结算的程序是怎样的？ 357

252．委托收款结算应注意哪些问题？ 360

253．什么是托收承付？ 361

254．托收承付的适用范围有哪些？ 362

255．托收承付结算的基本规定有哪些？ 362

256．托收承付结算的程序是怎样的？ 363

257．托收承付结算应注意哪些问题？ 364

258．什么是信用卡？ 365

259．信用卡的种类有哪些？ 365

261．怎样申请和领用信用卡？ 366

260．信用卡的适用范围有哪些？ 366

262．信用卡的结算程序是怎样的？ 367

263．信用卡透支的规定有哪些？ 368

264．如何办理信用卡销户？ 369

265．如何办理信用卡的挂失？ 369

第9章　应知应会国际业务管理45问 373

266．什么是国际结算？ 373

267．国际结算和国内结算有何区别？ 373

268．国际结算有哪些种类？ 374

269．什么是外汇？ 374

271．汇率标价的方法有几种？ 375

270．什么是汇率？ 375

272．汇率的种类有哪些？ 376

273．什么是外汇风险？ 377

274．什么是外汇收入结汇制？ 378

275．哪些外汇收入必须按银行持牌汇率全部结售给外汇指定银行？ 378

276．哪些外汇收入可以向外汇局申请后，在外汇指定银行开立账户，办理结汇？ 379

277．哪些外汇不可结汇？ 380

278．实行外汇付汇制和银行售汇制有哪些规定？ 380

279．经常项目外汇账户包括哪两种？ 385

281．外汇账户的开立有哪些规定？ 386

280．外汇专用账户包括哪些内容？ 386

283．账户的变更和撤销有哪些规定？ 388

282．账户的使用有哪些规定？ 388

284．如何正确使用外汇账户？ 389

285．如何办理转户？ 390

286．如何办理闭户？ 391

287．什么是汇款？ 391

288．汇款的种类有哪些？ 392

289．汇款的结算方式有哪几种？ 393

290．汇款的业务流程是怎样的？ 394

291．汇款结算方式的特点有哪些？ 394

294．银行保函的种类有哪些？ 395

292．什么是银行保函？ 395

293．银行保函的适用范围有哪些？ 395

295．办理保函的业务程序是怎样的？ 397

296．什么是托收？ 397

297．托收的种类有哪些？ 398

298．托收结算的业务流程是怎样的？ 398

299．如何使用托收结算方式？ 399

300．托收结算的性质是什么？ 400

301．托收结算的特点是什么？ 400

303．信用证的当事人如何定义？ 401

302．什么是信用证？ 401

305．主要的信用证结汇方式有哪些？ 402

304．国际结算中信用证的操作步骤是怎样的？ 402

306．如何进行外币的购销业务？ 405

307．如何进行外汇卖出业务？ 406

308．如何进行外汇的买入业务？ 407

309．如何接受外币投资？ 407

310．投入外币资本业务是怎样操作的？ 408

311．出纳归档资料的范围是怎样规定的？ 413

312．出纳档案的保管范围有哪些？ 413

第10章　其他出纳业务10问 413

313．出纳档案的整理程序是什么？ 414

314．出纳档案的保管责任有哪些？ 415

315．对出纳档案的保管有哪些要求？ 416

316．对出纳归档资料的保管期限是怎样规定的？ 416

317．如何销毁出纳档案？ 417

318．如何移交与调阅出纳归档资料？ 417

319．出纳交接的内容有哪些？ 418

320．出纳交接的方法有哪些？ 419

参考书目 422