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第一篇　流转税类 4

第一章　增值税 4

第一节 增值税的概念、特点和作用 4

第二节 增值税的征税范围和纳税人 10

第三节 增值税的计税依据 13

第四节 增值税的税率和税收优惠 17

第五节 增值税的计算与征收 20

第一节 消费税的概念、特点和作用 30

第二章　消费税 30

第二节 消费税的征税范围和纳税人 32

第三节 消费税的纳税环节和计税依据 33

第四节 消费税的税目、税率和税收优惠 40

第五节 消费税的计算与征收 46

第三章　营业税 53

第一节　营业税的概念、特点和作用 53

第二节 营业税的征税范围和纳税人 55

第三节 营业税的纳税环节和计税依据 60

第四节 营业税的税目、税率和税收优惠 64

第五节 营业税的计算与征收 67

第四章　关税 70

第一节 关税的概念、特点和作用 70

第二节 关税的征收制度 72

第三节 非贸易性进口物品的征税 75

第四节　船舶吨税 77

第五章　资源税 80

第一节 资源税的概念、特点和作用 80

第二节 资源税的征税范围和纳税人 82

第三节 资源税的计税依据和税目、税额 83

第四节 资源税的纳税义务发生时间和税收优惠 94

第五节 资源税的计算和征收 95

第六章　土地增值税 97

第一节 土地增值税的概念和作用 97

第二节 土地增值税的征收制度 99

第二篇　收益税类 107

第七章　企业所得税 107

第一节 企业所得税的概念、特点和作用 107

第二节 企业所得税的征税范围和纳税人 110

第三节 企业所得税的征税对象与计税依据 112

第四节 企业所得税的税率和税收优惠 123

第五节 企业所得税的计算与缴纳 125

第八章　外商投资企业和外国企业所得税 131

第一节 外商投资企业和外国企业所得税的概念、特点和作用 131

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的纳税人 135

第三节 征税范围和计税依据 136

第四节 外商投资企业和外国企业所得税的税率和税收优惠 144

第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和征收 149

第九章　个人所得税 153

第一节 个人所得税的概念、特点和作用 153

第二节 个人所得税的征收范围和纳税人 156

第三节 个人所得税的计税依据和税率 159

第四节 个人所得税的优惠规定和计算缴纳 165

第十章　农牧业税 168

第一节 农牧业税的特点、作用和政策原则 168

第二节 农业税的征收制度 172

第三节 牧业税的征收制度 176

第四节 农业特产税 178

第五节 耕地占用税 181

第三篇　财产税和行为目的税类 192

第十一章　财产税 192

第一节 房产税 192

第二节 契税 194

第三节　车船使用税 197

第一节 固定资产投资方向调节税 202

第十二章 固定资产投资方向调节税和城乡维护建设税 202

第二节　城乡维护建设税 211

第十三章　土地使用税和印花税 215

第一节 土地使用税 215

第二节 印花税 218

第十四章　屠宰税和筵席税 225

第一节 屠宰税 225

第二节 筵席税 227

附录一：遗产税 230

附录二：证券交易税 235