快速结账最佳实务PDF电子书下载

第1章 引言 1

1.1 快速结账最佳实务的不同类型 1

1.2 快速结账最佳实务的好处 2

1.3 影响快速结账最佳实务的法律问题 3

1.4 实现快速结账最佳实务的步骤 4

1.5 小结 7

第2章 公司当前的结账流程 8

2.1 传统的结账流程：基本步骤 8

2.2 多分部公司结账所需的额外任务 13

2.3 跨国公司结账所需的额外任务 14

2.4 上市公司结账所需的额外任务 15

2.5 结账流程中的问题 15

2.6 小结 20

第3章 审核结账流程 21

3.1 结账流程中的步骤总结 21

3.2 应付账款结账流程审核 25

3.3 票据结账流程审核 25

3.4 存货结账流程审核 28

3.5 现金结账流程审核 29

3.6 最终结账流程审核 30

3.7 结账流程全部持续时间 32

3.8 小结 32

第4章 调整结账活动的时间安排 35

4.1 改变结账观念 35

4.2 对分部交易的检查和纠正贯穿当月 36

4.3 每天编制银行存款余额调节表 36

4.4 审核没有兑现的支票 37

4.5 更新存货减值准备 38

4.6 按成本与市价孰低确定存货价值 38

4.7 计算制造费用分摊基础 38

4.8 开具定期发票 39

4.9 对运货日志和签发的发票进行初步比较 40

4.10 对可转嫁费用进行初步审核 40

4.11 更新坏账准备 41

4.12 初步审查可报账时数 41

4.14 确定需缴纳的养老金数额 42

4.13 应计利息费用 42

4.15 确定弹性支出账户金额 43

4.16 应计未付工资 43

4.17 计算没有使用的休假时间 44

4.18 应计差旅费 45

4.19 调节资产和负债账户 46

4.20 计算折旧 46

4.21 初步计算佣金 47

4.23 提前完成选定的财务报告 49

4.22 检查财务报表的错误 49

4.24 延迟结账活动 50

4.25 小结 53

第5章 修订财务报表的内容 55

5.1 缩减报告内容并改变传递方式 55

5.2 使报告标准化 56

5.3 从报告包中消除成本报告 57

5.4 使财务指标与报告包相分离 58

5.5 小结 59

6.1 消除不重要的会计分录 60

第6章 优化会计分录和会计科目表的使用 60

6.2 标准化会计分录 61

6.3 转化成重复的会计分录 62

6.4 集中编制会计分录 63

6.5 编制应计费用分录，消除结账等待 64

6.6 会计分录的自动转账 65

6.7 只对外部报告使用应计项目 65

6.8 定义账户 66

6.9 标准化会计科目表 67

6.10 公司内部交易的自动消除 68

6.11 小结 68

第7章 标准化和集中化 71

7.1 标准化对结账流程的影响 71

7.2 集中化对一个多会计部门公司的影响 73

7.3 集中化对单一会计部门的影响 76

7.4 在并购活动中融入标准化和集中化 77

7.5 小结 78

8.1 创建存货追踪系统 80

第8章 存货结账 80

8.2 实施永续盘存 85

8.3 减少存货量 89

8.4 按成本与市价孰低法给存货计价 97

8.5 检查存货减值 98

8.6 预防存货减值 100

8.7 小结 103

9.1 在上个月度开具定期发票 105

第9章 票据结账 105

9.2 电算化发货日志 106

9.3 从核心结账流程中消除可转嫁费用流程 107

9.4 消除月底报表 108

9.5 每天打印发票 109

9.6 通过电子数据交换来传递交易 110

9.7 小结 111

第10章 工资支付结账 113

10.1 在计算机系统中自动计算佣金 113

10.2 简化佣金结构 114

10.3 建立激励薪酬管理软件 115

10.4 在公司内部网上发布佣金信息 116

10.5 避免调整最初的应计佣金 117

10.6 使用一个计算机化的时钟 118

10.7 使用一个网络基础的考勤系统 119

10.8 自动化应计假期 120

10.9 合并病休时间和假期时间 121

10.10 对要结转的假期时间设限 122

10.11 小结 123

11.1 月底自动截账 125

第11章 应付账款结账 125

11.2 仅仅根据收货单进行支付 126

11.3 自动进行三方核对 129

11.4 减少必需的审批 130

11.5 对发票的批准使用负面保证 132

11.6 使用采购卡 132

11.7 要求供应商在发票上指明其代码 138

11.8 通过电子数据交换来接收账单 139

11.9 要求供应商通过网站输入发票 140

11.10 审计费用报告 141

11.11 自动化费用报告 143

11.12 将公司差旅政策链接到自动费用报告系统 145

11.13 发布一个标准的账户代码清单 146

11.14 将供应商的询问与应付账款数据库相链接 147

11.15 自动化定期付款流程 148

11.16 消除手签支票 149

11.17 使用印戳 151

11.18 忽略供应商发票，按清单支付 152

11.19 向供应商发布标准的调整信件 152

11.20 小结 153

第12章 现金结账 154

12.1 通过网络获取银行账户信息 154

12.2 避免支票转账时的延误 155

12.3 通过保险箱来回收应收账款 156

12.4 建立一个保险箱截流系统 158

12.5 在线获得来自保险箱的支票影像 159

12.6 合并银行账户 160

12.7 小结 161

13.1 快速结账自动化应遵循的原则 162

第13章 自动化对结账流程的影响 162

13.2 持续实施较小的程序变动 163

13.3 自动化总账界面 164

13.4 安装一个网络版的计时系统 165

13.5 安装工作流管理系统 166

13.6 安装合并软件 168

13.7 安装数据仓库 169

13.8 安装企业资源规划系统 170

13.9 小结 171

14.1 持续改进流程 173

第14章 对结账流程的持续改进 173

14.2 流程改进效果的衡量 176

14.3 小结 177

附录A 完整的结账核查清单 178

附录B 快速结账的政策和程序 181

附录C 软结账清单 192

附录D 年底的结账清单 195

索引 199