商法学 原理·图解·实例PDF电子书下载

第一章 商法概述 3

第一节 商法的概念和特征 3

第一编 商法总论 3

图1-1 广义商法和狭义商法 4

表1-1 商事关系的法律调整与商法调整的商事关系 4

图1-2 形式意义的商法和实质意义的商法 5

表1-2 有关教科书对商法特征的表述 5

引例1-1 长沙某餐馆的人乳宴被叫停 6

表1-3 部分公司法规范的在美国各州的传播 8

第二节 商法的基本原则 11

表1-4 成员国因违反欧盟公司法而被诉至欧洲法院的情况 11

表1-5 原则在法律创制和实施中的作用 11

表1-6 有关教材对商法的基本原则的表述 12

图1-3 商法基本原则的构成 12

引例1-2 快餐店旁经营花圈妨碍他人经营 14

引例1-3 “海归”董事长因虚假出资获刑3年 17

引例1-4 百乐门公司依“内部协议”正名遭拒绝 18

引例1-5 GM因违反诚信而付出昂贵代价 20

第三节 商法渊源与商事立法 21

引例1-6 从李慧娟事件看不同位阶的法的效力 22

图1-4 商法的渊源 22

表1-7 大陆法系商法典体例 24

表1-8 各国主要的商事单行法 25

表1-9 我国主要商事立法 26

第一节 商主体的概述 28

第二章 商主体 28

第二节 商主体的分类与基本法律形态 32

表2-1 合伙人的权利与义务 36

引例2-1 这4位合伙人均应对偿还银行贷款承担连带责任 37

表2-2 公司与合伙之差异 40

引例2-2 广东国投破产案中的政府援助 42

表2-3 各国中小企业标准之比较 42

表2-4 中国主要行业的中小企业标准 43

表2-5 英国中小公司的简化财务和审计报表 43

表2-6 有限合伙、有限责任合伙与普通合伙的比较 44

表2-7 有限责任公司、有限责任合伙与一般公司的比较 45

第三节 商主体立法及其完善 46

表2-8 我国主要商主体立法 47

引例2-3 德阳政通置业公司摘不掉的“红帽子” 48

第三章 商事登记 51

第一节 商事登记概述 51

第二节 商事登记的类型、条件和程序 55

表3-1 不同商主体的设立模式 56

引例3-1 擅自设立金融机构构成犯罪 56

引例3-2 登记机关应核准“明光家具公司” 58

表3-2 不同商主体的最低注册资本 60

表3-3 商事登记的申请与受理 61

图3-1 对登记机关不予核准决定的救济程序与路径 66

引例3-3 被吊销营业执照的金易公司居然操纵“亿安科技”的股价 69

第一节 商号的概述 70

第四章 商号 70

引例4-1 “狗不理”以1.06亿元的高价成交 71

表4-1 商号与商标的差异 72

第二节 企业商号的取得 73

表4-2 企业商号的构成与顺序 75

引例4-2 一波三折的“凤翔改改”商号 77

第三节 商号权及其保护 79

引例4-3 这“奇正”告了那“奇正” 81

第一节 商事账簿的概述 84

第五章 商事账簿 84

图5-1 反映营利性的会计要素 85

引例5-1 刘姝威600字短文击破“蓝田神话” 86

引例5-2 从朗顾之争看科龙财务操纵 87

第二节 商事账簿的类型 89

图5-2 会计凭证的类型 89

引例5-3 天价住院费背后的黑心账单 90

图5-3 会计账簿的类型 91

图5-4 资产与负债和所有者权益的关系 93

图5-5 资产负债表的构成 93

图5-6 利润的形成与用途 94

第三节 商事账簿的制作、披露与信息质量保障 95

引例5-4 三九医药因信息披露严重违规而被处罚 98

表5-1 美国大公司财务造假情况 99

图5-7 上市公司的信息质量保障体系 100

引例5-5 从会计师事务所的诚信危局看CPA的行业监管 101

第一节 公司的概念与特征 107

第二编 公司法 107

第六章 公司与公司法 107

引例6-1 中航油集团被处民事罚款800万新元 110

引例6-2 凤凰酒店公司诉郑郁清和陶修明 113

表6-1 各国公司的准则主义和股东的有限责任确立时期 114

第二节 公司概念的新发展 114

引例6-3 夫妻公司就不是公司？ 116

引例6-4 “冷血医院”：河南新郑市中医院 118

表6-2 我国公司职工对公司治理的参与 120

引例6-5 万达信用社诉拓新公司、陈道循和刘晓琴 121

图6-1 否认公司法人格的适用 121

表6-3 认定权利滥用的三种理论之比较 122

第三节 公司的类型 123

图6-2 各国公司的法定类型 124

表6-4 英美法系的公公司与私公司之差异 125

表6-5 一般有限责任公司与一人公司和国有独资公司之比较 127

表6-6 我国有限责任公司与股份有限公司的差异 129

引例6-6 机电设备总公司应对分公司签订的合同承担责任 130

表6-7 子公司与分公司的区别 131

第四节 公司法 131

引例6-7 从董事长的尴尬看章程修改规则 132

表6-8 商法典组成部分还是单行法 133

表6-9 欧盟通过公司法指令和条例概况 134

表6-10 主要国家和国际组织颁布的准法 135

第七章 公司设立 137

引例7-1 矿泉水有限公司尚未成立 137

第一节 公司的发起与设立 137

引例7-2 这七个发起人应对货款承担连带责任 139

表7-1 有限责任公司与股份有限公司的设立条件 141

第二节 公司设立的条件、方式、程序与效力 141

表7-2 各国有限责任公司最低资本限额 142

表7-3 各国股份有限公司最低资本限额 143

引例7-3 “资本家”不能做字号 144

表7-4 各种公司的组织机构 144

引例7-4 中国侨汇银行未获批准不能成立 146

表7-5 公司瑕疵设立的处理模式 148

表7-6 大陆法系诸国适用公司设立无效的情形 149

引例7-5 “月球大使馆”被吊销营业执照 150

第三节 公司章程、目的与权力 152

表7-8 英国各类公司章程的必要记载事项 153

表7-7 我国有限责任公司和股份有限公司的必要记载事项 153

引例7-6 从公司内战看章程的约束力 154

引例7-7 违规担保给“啤酒花”带来灭顶之灾 158

引例7-8 创维老总黄宏生涉嫌串谋盗窃4800万港元 160

第一节 公司资本与融资 164

第八章 公司融资 164

表8-1 从资产负债表看资产与资本的关系 164

引例8-2 三九医药的大股东抽血 165

引例8-1 大股东抽血导致猴王股份衰落 165

表8-2 股权与债权融资 166

表8-3 三大资本制度之比较 167

第二节 股权融资：出资 167

引例8-3 顾雏军的知识产权出资比例高达75％ 169

表8-4 股东和发起人的出资形式比较 169

引例8-4 开办单位划拨债权作为出资获最高法院确认 170

引例8-5 以租赁财产出资无效 172

表8-5 出资的缴纳方式与期限 173

引例8-6 扬富公司的验资机构应对不实验资报告承担赔偿责任 174

表8-6 出资瑕疵的民事和行政责任 175

第三节 股权融资：股份发行与转让 176

引例8-7 唐某应承担迟延出资的违约责任 176

表8-7 股份与股权 177

引例8-8 海信空调购买广东格林柯尔持有的2.62亿股科龙电器股份 181

引例8-9 董事会岂能出卖庞玉伦的股份 182

引例8-10 TCL在股权激励下做大做强 184

表8-8 公司股票与债券之比较 186

第四节 债权融资：公司债券 186

第五节 投资回报与盈利分配 189

引例8-11 佛山照明年年派现 189

表8-9 可分配利润的范围 190

引例9-1 股东岂能因帮助竞争对手而被罢免 193

第一节 公司股东与股东权 193

第九章 公司股东 193

引例9-2 G鞍钢同时召开临时股东大会和类别股东会议 196

表9-1 有限责任公司股东与股份有限公司股东的差别 198

引例9-3 王素碧老人不能继承股东资格 199

表9-2 各类股东身份之表征 200

表9-3 股东名册的记载事项 200

表9-4 股东名册的制备人及其公信力 201

引例9-4 他们的股份身份不容取消 202

第二节 股东权 203

表9-5 财产所有权与股东权之差异 203

图9-1 股东权的类型 204

表9-6 有限公司与股份公司股东知情权的范围 205

引例9-5 湖南首例股东知情权案 205

表9-7 上市公司最大股东（C1）与前3个股东（C3）股权集中度 207

引例9-6 赵新先的“三九王国” 207

表9-8 49国最大10家公司的前3个股东股权集中度（C3） 208

引例9-7 三通公司的1.3％四两拨千斤 208

引例9-8 格林科尔“借鸡生蛋” 210

引例9-9 三位小股东的尴尬 211

第三节 小股东保护 211

引例9-10 张家港市涤纶长丝厂诉香港大兴工程公司 213

表9-9 股东直接诉讼与代表诉讼之比较 213

表9-10 股东代表诉讼之原告资格比较 214

表9-11 先诉请求的提交对象与等待期 215

表9-12 适用异议股东评估权的事由 217

引例9-11 航兴科技公司的僵局 218

图10-1 中国的平行双层委员会 221

图10-3 单层委员会 221

第十章 公司治理结构 221

第一节 股东（大）会 221

图10-2 双层委员会 221

引例10-1 股东代表大会岂能代替股东大会 222

表10-1 我国各种公司的权力机构 223

表10-2 各国或地区股东请求临时会议的条件和召开时限 224

引例10-2 方正科技同意提议股东的请求 225

表10-3 股东（大）会会议的召集人与主持人顺序 226

表10-4 股东（大）会会议通知方式与期限 227

表10-5 公司确定股东（大）会通知对象的方法 228

引例10-3 A公司通知期限不足 228

表10-6 股东提案条件之比较 230

引例10-4 上海高清未出席其提议的临时股东大会 231

表10-7 各国或地区股东委托代理人之比较 232

表10-8 股东（大）会法定人数和普通决议的定足数之比较 233

引例10-5 宏智科技临时股东大会主持人之争 235

引例10-6 宏大公司的一人一票自有道理 236

表10-9 股东（大）会决议的种类及其定足数 238

引例10-7 联想高管减薪尝胆 239

引例10-8 股东中途离场不影响股东会决议的效力 241

第二节 董事会 242

引例10-9 宝钢集团有限公司率先设立董事会 242

表10-10 日本公司的董事会体制 243

表10-11 各国董事会体制之比较 244

表10-12 董事会的主要专门委员会 246

图10-4 执行董事与非执行董事的作用对比 251

表10-13 各国独立董事占董事会人数比重 251

引例10-10 伊利独董的独立声明显威力 252

引例10-11 董事长苏燕萍岂能漠视股东大会 254

表10-14 各国或地区董事会会议法定人数与决议的定足数 257

图10-5 董事会与经理权力的边界 259

第三节 经理 259

第四节 监事会 262

表10-15 不同董事会体制下的监督机构 263

图10-6 董事、监事和高管义务的类型 266

第五节 董事、监事和高管的义务与责任 266

引例10-12 吴林副总经理应支付违约金250万元 273

第六节 经营者薪酬 275

引例10-13 董事长的点子奖2000万元／年是否该拿 277

引例11-1 郑百文为重组而在章程中增加“默示同意”条款 281

第一节 公司章程修改 281

第十一章 公司变更 281

表11-1 英国公司章程条款修改之范围与条件 283

第二节 公司资本变动 284

表11-2 增资与减资程序的比较 285

第三节 公司组织形式变更 286

引例11-2 联想因收购IBM而跃居全球第三 289

第四节 公司并购与分立 289

图11-1 公司并购 290

图11-2 新设合并 293

图11-3 吸收合并 293

引例11-3 中石油协议收购PK公司 295

图11-5 新设分立 296

图11-4 派生分立 296

引例12-1 全国掀起关闭小煤矿风暴 298

第十二章 公司终止 298

第一节 公司解散 298

图12-1 解散与清算类型及其转换路径 299

引例12-2 广东证券被关闭 303

第二节 公司清算 304

引例12-3 大鹏证券从普通清算转入破产清算 304

表12-1 不同清算程序之比较 305

引例13-1 广东国投破产债权清偿率为12.52％ 315

第一节 破产与破产法 315

第十三章 破产法概述 315

第三编 破产法 315

表13-1 各国或地区破产程序的种类 316

表13-2 各国破产主体的类型及其法律适用 317

表13-3 破产事由的立法例与概括性事由的类型 319

引例13-2 东山再起的粤海 324

图13-1 我国三种破产程序及其目标 324

第二节 破产制度变迁与破产法改革 324

表13-4 我国破产人的清偿率与免责等待期 328

表13-5 各国破产立法例之比较 329

第一节 破产案件 333

第十四章 破产程序通则 333

图14-1 我国破产案件的管辖架构 334

引例14-1 广东国投破产案的管辖模式 335

引例14-2 广东国投破产程序为香港高等法院认可 337

第二节 破产程序的开始 338

表14-1 现行法与《企业破产法（草案）》的破产受理规范之比较 340

第三节 财产管理 344

引例14-3 广东国投清算组收回债券垫付款 345

引例14-4 广东国投清算组向保证人追回赔偿 347

引例14-5 广东国际大厦实业公司的股权被确认为破产财产 348

表14-2 现行法和《企业破产法（草案）》上的破产无效行为之比较 349

表14-3 管理人与清算组之比较 350

第四节 债权申报与债权人会议 355

引例14-6 广东国投的债权确认 357

图14-2 破产违法行为及其法律责任 362

第五节 破产违法行为 362

表15-1 各国或地区重整程序适用范围 366

第十五章 重整 366

第一节 重整的概述 366

图15-1 重整的进程 368

第二节 重整计划 373

引例15-1 中航油重组计划高票通过 373

第三节 重整程序的终止 379

表16-1 和解与协商解决、重整之比较 381

第十六章 和解 381

第一节 和解的概述 381

引例16-1 郑百文引入第三方完成债务重组 382

表16-2 我国现行法与《企业破产法（草案）》上和解程序之比较 385

第二节 和解的程序 386

图16-1 和解的进程 387

第一节 破产宣告 391

图17-1 破产清算的进程 391

第十七章 破产清算 391

第二节 取回权与别除权 394

引例17-1 股民保证金可取回权 395

引例17-2 嘉明公司对信托存款不得行使取回权 397

第三节 破产债权与抵销权 399

引例17-3 安慰函不属于担保 400

引例17-4 利率掉期合同债权的确认 401

引例17-5 海南发展银行向广东国投清算组主张抵销权 403

第四节 破产变价和分配 405

引例17-6 广东国投破产财产的拍卖 405

引例17-7 广东国投的破产分配 407

第五节 破产清算的终结 409

图18-1 广义证券的类型 415

第四编 证券法 415

第十八章 证券与证券法 415

第一节 证券的概述 415

引例18-1 上海和深圳证券交易所的上市证券 418

引例18-2 银广夏股票盗买案 420

引例18-3 佛山照明的股改方案 421

引例18-4 中航油石油期货交易损失5.5亿美元 424

表18-2 权证与股票、可转换公司债券之比较 425

表18-1 上海证券交易所上市的5只权证 425

第二节 证券法 426

表18-3 公司权证与备兑权证之比较 426

表18-4 各种证券的法律调整 427

表18-5 证券法的立法例 428

第十九章 证券市场参与者与监管者 432

第一节 证券公司 432

图19-1 作为非银行金融机构的证券公司 432

表19-1 证券公司与一般公司之比较 433

引例19-1 南方证券因挪用客户保证金等违法行为而被撤销 438

引例19-2 中国证券投资者保护基金有限责任公司 445

表19-2 各国或地区对投资者赔偿额的限制 447

第二节 证券交易所 448

表19-3 主要证券交易所的公司化进程 449

表19-4 会员制与公司制交易所之比较 449

图19-2 我国证券交易所的治理结构 451

引例19-3 三九医药被深圳证券交易所公开谴责 456

第三节 证券登记结算与服务机构 457

引例19-4 股评“黑嘴”承担损害赔偿责任 460

第四节 证券监管机构 461

引例19-5 中国证监会对亿安科技的股价操纵者重拳出击 463

图19-3 中国证监会的主要机构 463

第一节 证券发行 466

第二十章 证券发行与承销 466

表20-1 我国各种证券发行的核准机关 469

引例20-1 中国证监会在海南凯立案中败诉 470

引例20-2 第八届发审委的组成 471

引例20-3 发审委2005年第八次工作会议 473

引例20-4 红光实业欺诈发行股票 481

第二节 证券承销 482

第二十一章 证券交易 486

第一节 证券上市 486

表21-1 我国各种证券上市的核准机关 488

图21-1 敲开市宝钟 490

引例21-1 大庆联谊的股票被暂停上市 491

引例21-2 PT水仙被终止上市 492

第二节 证券交易的一般规则 493

图21-2 股票交易流程 497

第三节 持续信息公开 498

引例21-4 中航油前总裁陈久霖因欺骗投资者而获罪 499

引例21-3 天津海运因未按期披露年报而获处罚 499

图21-3 持续信息公开的类型 500

表21-2 定期报告与临时报告的披露规则 501

第四节 禁止的交易行为 502

引例21-5 叶环保和顾健因内幕交易而获刑 503

表21-3 四种禁止的交易行为的法律责任比较 503

引例21-6 建发股份董事向小云因内幕交易而受罚 505

引例21-7 中科创业股价操纵案 506

引例21-8 大庆联谊因虚假陈述而被判赔偿投资者883.7万元 510

引例21-9 郑百文因上市3年间虚报利润1.44亿元而被罚 511

第二十二章 上市公司收购 514

第一节 上市公司收购的概述 514

引例22-1 TCL集团收购TCL通讯 514

图22-1 上市公司收购的类型 517

引例22-2 第一百货吸收合并华联商厦 519

表22-1 各国权益披露标准之比较 523

第二节 要约收购 526

引例22-3 南钢联合要约收购南钢股份 526

第三节 协议收购 534

引例22-4 国药控股收购一致药业 534

引例22-5 新桥投资协议收购深发展 535

表22-2 协议收购与要约收购之比较 535

表23-1 证券投资基金与股票、债券之比较 539

第二十三章 证券投资基金 539

第一节 证券投资基金的概述 539

引例23-1 银华优势企业证券投资基金 540

引例23-2 华安创新：我国第一只开放式基金 541

图23-1 证券投资基金当事人的相互关系 542

引例23-3 华安基金管理公司管理的基金财产 545

引例23-4 博时价值增长的投资组合 546

引例23-5 华安基金管理有限公司及其旗下基金 547

第二节 证券投资基金的当事人 547

表23-2 基金管理公司与证券公司之比较 549

第三节 证券投资基金的募集与交易 557

第五编 票据法 565

第二十四章 票据总论 565

第一节 票据与票据法 565

表24-1 票据与传统支付方式和网上支付方式 565

引例24-1 食品公司不能主张已退还票据上的权利 566

表24-2 票据的要式性 566

引例24-2 两路口工行善意取得银行承兑汇票 567

引例24-3 一字之错便不能主张票据权利 568

引例24-4 金石公司有权处分所持有的汇票 569

表24-3 汇票、本票与支票的比较 570

第二节 票据法律关系 572

表24-4 票据立法例之比较 572

图24-1 汇票与支票中的票据关系 573

图24-2 本票中的票据关系 573

引例24-5 龙信公司因无对价取得汇票而不能享有其权利 576

第三节 票据行为 578

引例24-6 苍龙公司应承担空白支票的付款义务 583

第四节 票据权利 584

引例24-7 服饰公司依法行使追索权 585

引例24-8 硚口农行善意取得该汇票 587

引例24-9 昌江联社非善意取得汇票 589

表24-5 我国票据的时效期间 591

第五节 票据的伪造、变造与丧失 592

引例24-10 南开建行因未能识别出伪造票据而承担赔偿责任 593

引例24-11 房山工行因未能识别票据变造而承担责任 595

第六节 涉外票据的法律适用 597

第二十五章 汇票 600

第一节 汇票的概述 600

引例25-1 欣基公司的汇票权利应予支持 600

图25-1 汇票的当事人 601

图25-2 银行汇票样式 603

第二节 汇票的出票 604

表25-1 汇票与本票、支票的出票人比较 605

第三节 汇票的背书 607

图25-3 汇票背书的样式 608

引例25-2 薛城区建行应向汇票质权人履行票据义务 612

引例25-3 虎门工行对未能识别出伪造背书并无过错 613

第四节 汇票的承兑 614

第五节 汇票的保证 617

引例25-4 商业汇票的出票人、背书人和保证人承担连带责任 618

第六节 汇票的付款 621

引例25-5 宜兴中行不得以汇票被公安局调取为由而拒付 623

第七节 追索权 625

表25-2 追索事由的类型与拒绝证明 626

图26-1 本票的当事人 629

第一节 本票 629

第二十六章 本票与支票 629

图26-2 银行本票的样式 631

第二节 支票 634

图26-3 支票的当事人 634

引例26-1 浩海中心应向鑫金公司支付3张支票的票面金额 635

引例26-2 南阳公司应承担空白支票的付款义务 639

图26-4 中国工商银行支票样本 639

第六编 保险法 643

第二十七章 保险与保险法 643

第一节 保险的概述 643

图27-1 危险与损失 643

引例27-1 万全投资公司副董事长险遭暗杀催生董事遇害补贴 644

引例27-2 “神州六号”宇航员的平安保险 644

图27-2 保险的类型 646

引例27-3 火车票的意外伤害强制保险 647

第二节 保险法 650

表27-1 保险法的立法例 651

引例27-4 因被保险人同意而具有保险利益 654

引例27-5 小王投保时未告知而被拒赔 655

引例27-6 未告知事实与死因无关 657

引例27-7 保险公司丧失抗辩权 657

引例27-9 杨延波因骗赔而被刑拘 659

引例27-8 未能证明摔倒系李文玉死亡的直接原因而被拒赔 659

第一节 保险公司的概述 661

第二十八章 保险公司 661

图28-1 保险组织的类型 661

表28-1 保险公司与一般公司之比较 663

引例28-1 中国保监会同意设立国民人寿保险股份有限公司 666

引例28-2 中国保监会同意中国人民财产保险股份有限公司筹建河北省曹妃甸分公司 668

引例28-3 中国保监会同意中国再保险（集团）公司修改章程 669

第二节 保险经营规则 671

表28-2 保险保障基金的救济额度 676

引例28-4 多家保险公司受到监管处罚 680

第一节 保险合同的概述 682

第二十九章 保险合同总论 682

引例29-1 保险人应对有争议的保险条款承担责任 683

图29-1 保险合同的当事人与关系人 687

表29-1 保险经纪人与保险代理人之比较 690

第二节 保险合同的订立与效力 693

引例29-3 保险公司有义务及时签发送达保单 694

引例29-2 该免责条款因保险公司未告知而不生效 694

引例29-4 保险期的特别约定优于一般条款 697

引例29-6 张先生因货车超载超速行驶而被拒赔 698

引例29-5 满分司机驾车出险仍在保险责任之内 698

引例29-7 保险公司对保险责任期前的事故不承担责任 699

引例29-8 因合同说不清而认定保险合同已成立 701

第三节 保险合同的履行 703

第四节 保险合同的变动 707

引例29-9 刘某与王某离婚并不导致保险合同变更 708

第一节 财产保险合同的概述 711

第三十章 财产保险合同 711

引例30-1 因不属于“暴雨”而被拒赔 713

引例30-2 受害人林某起诉保险公司 714

第二节 财产保险合同的主要内容 716

引例30-4 免责条款因保险公司因未告知而不生效 719

引例30-3 家用车搞营运出事被拒赔 719

引例30-5 保险公司取得车主的代位追偿权 721

表30-1 物权代位与委付的比较 722

引例30-6 保险公司未足额补偿而不能取得受损房屋的所有权 723

引例31-1 盛女士已告知曾动过绝育手术 725

第一节 人身保险合同的概述 725

第三十一章 人身保险合同 725

表31-1 人身保险合同与财产保险合同的比较 726

引例31-2 刘某跳楼身亡并非意外伤害 729

第二节 人身保险合同的主要内容 731

引例31-3 帅英将其母亲投保年龄改小23岁 734

引例31-4 死因与未告知部分无关 737

引例31-5 吴浩畏罪自杀而被拒赔 738

引例31-6 王国廷因涉嫌故意犯罪导致死亡而被拒赔 739