内部审计业务纲要PDF电子书下载

第1章 引言 1

1.1 关于本书 1

1.2 新型内部审计人员 2

1.3 内部审计职业面临的挑战 4

1.4 常见的错误观点 6

1.5 内部审计简史 10

1.6 跟踪新发展方向的重要性 14

1.7 审计模型 16

1.8 总结：十项重点 18

1.9 个人职业拓展练习 19

第2章 审计概述 22

2.1 公司治理的发展 22

2.2 理解社会期望 23

2.3 国际视角 28

2.4 对董事会和高级管理层的影响 32

2.5 审计委员会的作用 33

2.6 风险管理：成功的关键 36

2.7 理解内部控制 41

2.8 内部审计作用的定义 47

2.9 外部审计 51

2.10 增加价值 55

2.11 审计模型 57

2.12 总结：十项重点 60

2.13 个人职业拓展练习 62

3.1 内部审计工作方法 64

第3章 战略层面 64

3.2 基于风险的系统方法 65

3.3 咨询服务 68

3.4 合规性 72

3.5 欺诈行为和职权滥用 75

3.6 信息系统 80

3.7 CSA研讨会 83

3.8 开发综合方法 87

3.9 审计模型 91

3.10 总结：十项重点 94

3.11 个人职业拓展练习 97

第4章 质量保证和胜任能力 100

4.1 质量的概念 100

4.2 内部审计专业标准 101

4.3 文件编制标准及审查 104

4.4 内部和外部审查 114

4.5 审计能力 118

4.6 面谈 120

4.7 审计模型 128

4.8 总结：十项重点 131

4.9 个人职业拓展练习 134

第5章 审计流程 138

5.1 审计流程 138

5.2 风险战略 139

5.3 初步调查 147

5.4 开发分配计划 152

5.5 实际审计 163

5.6 开发审计结果 192

5.7 审计报告及继续 199

5.8 审计模型 215

5.9 总结：十项重点 218

5.10 个人职业拓展练习 222

第6章 审计行业 226

6.1 对公司治理的影响 226

6.2 支持董事会及审计委员会 228

6.3 提供控制保证 230

6.4 使风险管理得以运转 233

6.5 与管理层的合作 236

6.6 全球审计行业 238

6.7 未来的发展方向与挑战 240

6.8 最终的审计模型 244

6.9 总结：十项重点 248

6.10 个人职业拓展练习 250

索引 252

缩写词 260