现代内部审计PDF电子书下载

第一章　公司治理与内部审计 1

一、公司治理 1

二、公司治理模式 3

三、我国公司治理现状 7

四、公司治理的激励机制 10

五、公司控制权市场 11

六、《2002年萨班斯—奥克斯莱法案》 12

七、内部审计 16

案例　三九教父　走下神坛——三九集团公司治理的失败 20

参考文献 26

第二章　领导干部与审计工作 28

一、领导干部如何管理审计工作 28

二、审计人员基本素质 29

三、审计人员的人际关系 31

四、内部审计机构 38

案例　有为才有位　有位才有威——四川长虹内审纪实 45

参考文献 48

第三章　审计核心理念与技术 50

一、审计核心理念 50

二、审计核心技术 58

三、审计基本技巧 70

案例一　和风细雨　春风送暖——武钢人性化的内部审计 79

案例二　“审山审船审老天”——长江堤防隐蔽工程审计思维与技巧 82

参考文献 84

一、部分国家内部审计比较 86

第四章　部分国家内部审计比较与借鉴 86

二、启示与借鉴 92

附　国外知名认证资格简介——CIA、ACCA、CGA、CFE 95

参考文献 96

第五章 内部控制结构与制度 98

一、受托责任理论下的社会控制环 98

二、内部控制的设计思想 101

三、内部控制的主体结构 103

四、内部控制的矛盾与困惑 104

五、员工素质控制 106

六、我国对内部控制认识现状 109

七、做好内部控制评价 111

案例一　中原之行哪里去——郑州亚细亚内控失败 114

案例二　500万美元与1美元的美丽故事——岭澳核电的特色内控 119

案例三　小小复印工　房产大蛀虫 121

参考文献 124

第六章　审计质量控制 125

一、全方位立体式内部审计质量控制框架 125

二、外部环境的审计评价 126

三、审计人员的素质控制 127

四、审计机构的独立性与权威性 128

五、审计计划阶段的关键控制点 129

六、审计取证的关键控制点 130

七、工作底稿的关键控制点 131

八、审计报告的关键控制点 131

九、内部审计制度的约束控制 132

十、审计证据、审计工作底稿与审计日志的关系 134

附一　《通用审计工作底稿》参考格式 136

附二　《审计日志》参考格式 137

参考文献 137

第七章　风险管理审计 138

一、对风险的基本认识 138

二、风险管理及其审计 139

三、风险管理及其审计的基本程序与方法 141

四、主要风险领域审计内容 144

附一　科技风险投资公司内部审计探讨 147

附二　合同审计策略 152

案例　假药引火烧身　数人命丧黄泉——齐二药内控风险分析 154

参考文献 157

第八章　舞弊审计 159

一、对舞弊的基本认识 159

二、舞弊产生的原因分析 160

三、舞弊的预防 162

四、舞弊审计的特点和方法 164

五、财务收支舞弊审计 169

案例一　物资处的如意算盘——小团体舞弊引发的思考 172

案例二　176万元学费落入辅导员腰包——宁波一高校内控失败引发的舞弊 175

参考文献 177

第九章　经济责任审计 178

一、对经济责任的基本认识 178

二、经济责任审计的基本特点 180

三、经济责任审计的内容 182

四、经济责任基本审计评价方法与基本评价指标 186

五、经济责任审计基本程序 189

附一　《经济责任审计实施方案》参考格式 191

附二　《经济责任审计工作底稿——干部述职表》参考格式 192

参考文献 193

第十章　效益审计 194

一、对效益审计的基本认识 194

二、业务经营审计 198

三、管理审计 199

四、行政事业单位绩效审计 199

五、经济效益审计程序与审计项目选择 200

六、经济效益审计评价 201

八、相关问题探讨 202

七、经济效益审计报告 202

附一　供产销价格审计研究 204

附二　工程造价审计 214

参考文献 222

第十一章　乡镇审计与农村集体经济审计 223

一、乡镇审计 223

二、农村集体经济审计 230

参考文献 241

第十二章 内部审计的历史发展与理论建设 243

一、内部审计的历史发展 243

二、审计理论建设 244

参考文献 254