衍生金融产品审计PDF电子书下载

第1章　何谓风险——内部审计师的视角 普华永道会计师事务所／罗伯特·P·沙利文 1

1.1 作为风险管理工具的金融衍生产品 3

1.2　管理与衍生产品相关的风险 4

1.3　风险管理的发展 5

1.4　何种管理架构才有效？ 7

1.5 内部审计的角色与风险 12

第2章　何谓金融衍生产品 弗吉尼亚理工大学／唐·M·钱斯 13

2.1　衍生工具介绍 15

2.2 衍生产品的使用 31

2.3 风险管理概念和常用术语 38

2.4　结论 49

第3章　对衍生产品市价重估与风险管理的审计 西敏银行集团／马库斯·布莱克本 50

3.1 审计市价重估流程 51

3.2 审计市场风险管理流程 56

3.3 收益率曲线与现值：常见的误区 62

3.4 结论 70

第4章　对衍生产品定量技术与模型风险的审计 信孚银行／彼得·斯托克韦尔、彼得·帕拉普利斯、马科斯·普罗特帕帕斯、阿塔尔·帕特尔 72

4.1 背景介绍 73

4.2 内部审计人员的新职责 73

4.3 建模：对衍生产品模型的审计 74

4.4 市场风险 85

4.5 信用风险 98

4.6　操作风险 99

4.7　结论 100

第5章　信用风险与衍生产品 里昂信贷银行／史蒂文·多尔蒂 101

5.1 结算前信用风险 102

5.2 结算风险 108

5.3 衍生产品信用风险的控制框架 112

5.4　对衍生产品信用风险的审计 124

5.5 结论 129

第6章　金融机构操作风险的管理与度量 风险出版社／罗伯特·詹姆森 130

6.1 背景介绍 130

6.2　何谓操作风险 131

6.3 操作风险的管理与审计 137

6.4　量化操作风险 141

6.5 结论 147

第7章　全球衍生产品的监管规范与风险管理 普华永道会计师事务所／罗杰·G·科芬 150

7.1 美国 154

7.2 英国 166

7.3 日本 168

7.4 中国香港 170

第8章　战略性采购审计服务 普华永道会计师事务所／理查德·安德森 172

8.1 战略性采购的界定 174

8.2 战略性采购：多选一 184

8.3　追求最佳实务 186

8.4　结论 189

第9章　公司与衍生品交易 博姿股份有限公司／玛格丽特·蒙克顿 190

9.1 长期利率互换 191

9.2　外币互换 192

9.3 管理控制 192

9.4　结论 193

专业术语 194

参考文献 210