中小企业纳税与会计核算指南PDF电子书下载

第一章　我国现行税法体系 1

一、我国现行税法体系 1

二、从会计核算角度看企业缴纳税金一定要通过会计的“应交税金”科目吗？ 5

三、会计核算中有关“应交税金”科目具体运用规律 6

第二章　增值税 8

一、增值税的概念 8

二、增值税一般纳税人与小规模纳税人认定的一般标准 9

三、对增值税一般纳税人与小规模纳税人认定的具体操作程序 9

四、关于视同销售货物行为税法与会计制度规定对比 10

五、有关增值税的税率 11

六、几种特殊销售方式销售额的确定 12

七、关于混合销售行为与兼营应税增值税劳务对比 14

八、以简例分析“应交税金——应交增值税”会计处理 15

九、同一企业采用一般纳税人与小规模纳税人纳税情况对比 17

十、没收包装物押金收入要缴什么税？如何计征？ 18

十一、应收账款如果出现坏账，企业是否可以要求退回已经缴纳的增值税以及所得税 21

十二、增值税案例分析 22

二、消费税应纳税额的计算 30

一、特定消费品的分类 30

第三章　消费税 30

三、消费税税目税率税额表 32

四、消费税一般计算原理与会计核算实例 33

五、委托加工应税消费税产品的账务处理 34

六、委托加工应税消费税实例分析 36

七、进口应税消费品消费税的征税对象 37

八、进口应税消费品商品总值的计算 37

十、上述公式中的关税完税价格的经济内涵 38

十一、为什么进口货物消费税要按照组成计税价格来计算？组成计税价格是如何计算的？ 38

九、进口消费品应税商品总值的计算 38

十二、进口应税消费品案例分析 39

第四章 出口退税 42

一、有关出口退税的基本原理与概念 42

二、企业出口产品免、抵、退税相关计算公式的内在关系 45

三、出口退税实例分析 48

四、免、抵、退出口退税方式会计核算案例分析 51

第五章　营业税 56

一、营业税的概念及与增值税的区别 56

二、从劳务角度看，征收增值税的加工、修理修配劳务与征收营业税的应税劳务有什么区别？ 56

三、不同行业的计税依据营业额的计算 57

四、营业税案例分析 58

第六章　流动税纳税与会计核算综合练习题 64

一、流转税综合练习题一 64

二、流转税综合练习题二 69

三、流转税综合练习题三 73

四、流转税综合练习题四 77

二、关税有几种？如何分类？ 83

三、什么是关税的完税价格？完税价格如何确定？ 83

一、关税的概念 83

第七章　关税 83

四、关税案例分析 85

第八章　资源税 92

一、资源税的应税产品 92

二、资源税的纳税义务人 92

三、应纳税额的计算 93

四、会计核算 93

第九章　企业所得税 94

一、企业所得税的概念 94

二、企业所得税的纳税人 94

五、会计核算能否严格按照税法要求来进行 95

三、企业所得税税率 95

四、会计利润与按税法确定的应纳税所得额在概念上的区别 95

六、在企业收入的界定上，税法与会计法的不同规定 96

七、在企业费用的制度上，税法与会计法的不同规定 105

八、会计核算中与纳税有关的几个概念与疑难问题阐析 114

九、会计制度与税法差异及调整 138

十、企业所得税案例分析 167

第十章　个人所得税 180

一、工资、薪金所得 180

二、个体工商户的生产经营所得 183

三、企事业单位的承包经营、承租经营的所得 184

四、劳务报酬所得 185

五、稿酬所得 186

六、特许权使用费所得 187

七、利息、股息、红利所得 187

八、财产租赁所得 188

九、财产转让所得 189

十、偶然所得 189

十一、其他所得 190