国际税收PDF电子书下载

第一章　国际税收导论　 1

第一节　国际税收的产生和发展 2

第二节　国际税收的概念 6

第三节　主要税种的概述 10

第四节　国际税收的研究对象和范围 19

第二章　国际税收管辖权　 25

第一节　税收管辖权的概念与原则 26

第二节　地域税收管辖权 29

第三节　居民税收管辖权 41

第四节　公民税收管辖权 49

第五节　各国税收管辖权的实施情况 52

第三章　国际重复征税　 57

第一节　国际重复征税概述 58

第二节　国际重复征税产生的原因 60

第三节　国际重复征税的影响 62

第四章　国际重复征税的减除　 65

第一节　减除国际重复征税的方式、思路及原则 66

第二节　国际重复征税的减除办法 71

第三节　直接抵免与间接抵免 74

第四节　税收饶让 89

第五节　国际税收中性理论 94

第五章　国际避税　 101

第一节　国际避税的基本概念 102

第二节　国际避税的主要方式 105

第三节　关联企业与转让定价 122

第四节　国际避税地 130

第六章　国际反避税　 147

第一节　反避税的一般方法 148

第二节　防止滥用国际税收协定 159

第三节　关联企业转让定价的检验与调整 163

第四节　针对避税地的措施 173

第五节　资本弱化法规 178

第六节　主要国家的反避税措施 182

第七章　国际税收协定　 201

第一节　国际税收协定概述 202

第二节　国际税收协定的法律地位与作用 208

第三节　国际税收协定的基本内容 212

第四节　国际税收协定范本 225

第五节　中国对外税收协定 231

第八章　国际税收协调　 241

第一节　国际税收协调概述 242

第二节　商品课税的国际协调 244

第三节　国际税收协调的现状及发展趋势 259

第九章　国际税收发展新动向　 265

第一节　电子商务与国际税收 266

第二节　国际有害税收竞争及对策 278

第三节　区域性税收一体化 285

附录一　联合国关于发达国家与发展中国家间避免双重征税的协定范本 289

附录二　经济合作与发展组织关于避免双重征税的协定范本 303

附录三 中华人民共和国政府和美利坚合众国政府关于对避免双重征税和防止偷漏税的协定 315

附录四 中华人民共和国政府和大不列颠及北爱尔兰联合王国政府关于对所得和财产收益相互避免双重征税和防止偷漏税的协定 329

附录五　关联企业间业务往来税务管理规程（试行） 342

附录六　国际税收相关词汇中英文对照表 355

参考文献 358