财税法学PDF电子书下载

导论 1

第一编　财政法总论 11

第1章　财政法概述 12

第一节　财政法的概念与调整对象 12

第二节　财政法的体系与渊源 18

第三节　财政法的地位与功能 27

第2章　财政法的基本原则 33

第一节　财政法基本原则概述 33

第二节　财政民主主义 36

第三节　财政法定主义 40

第四节　财政健全主义 44

第五节　财政平等主义 48

第3章　财政法的历史发展 52

第一节 中国财政法的历史发展 52

第二节 西方国家财政立法概况 63

第二编 财政收支法 75

第4章　财政收支划分法 76

第一节 财政收支划分法概述 76

第二节 财政收支划分基本法律制度 82

第三节 国外财政收支划分法的比较与借鉴 87

第四节 中国财政收支划分法的现状与完善 93

第5章　财政融资法 101

第一节　财政融资法概述 101

第二节 国债法律制度 103

第三节　彩票法律制度 114

第四节 国外财政融资法律制度 119

第五节 中国财政融资法的现状与完善 126

第一节　财政转移支付法概述 128

第6章　财政转移支付法 128

第二节　财政转移支付基本法律制度 131

第三节 国外财政转移支付法的比较与借鉴 136

第四节 中国财政转移支付法的现状与完善 145

第7章　政府采购法 148

第一节　政府采购法概述 148

第二节　政府采购当事人 154

第三节　政府采购的方式与程序 156

第四节　政府采购合同 162

第五节　政府采购法律责任 170

第8章　财政投资法 172

第一节　财政投资法概述 172

第二节　财政投资基本法律制度 178

第三节 国外财政投资法的比较与借鉴 193

第四节 中国财政投资法的现状与完善 199

第三编　财政管理法 203

第9章　预算法 204

第一节　预算法概述 204

第二节　预算管理职权 209

第三节　预算管理程序 212

第四节　预算外资金管理制度 217

第五节 中国预算法律制度的完善 221

第10章　国库管理法 227

第一节 国库管理法概述 227

第二节 国库管理基本法律制度 237

第三节 国外国库管理法的比较与借鉴 243

第四节 中国国库管理法的现状与完善 251

第一节 国有资产管理法概述 257

第11章　国有资产管理法 257

第二节 国有资产管理基本法律制度 265

第三节 国外国有资产管理法的比较与借鉴 274

第四节 中国国有资产管理法的现状与完善 279

第12章　财政监督法 284

第一节　财政监督法概述 284

第二节 审计监督法律制度 290

第三节　权力机关监督法律制度 295

第四节　其他财政监督法律制度 300

第四编 税法总论 305

第13章　税法概述 306

第一节　税法的概念与特征 306

第二节　税法的性质与作用 310

第三节　税法的地位与体系 313

第四节　税法的渊源与效力 318

第五节　税法的基本原则 330

第六节　税法学的重要范畴 337

第14章　税收法律关系 341

第一节　税收法律关系概述 341

第二节　税收法律关系的性质 342

第三节　税收法律关系的本质 348

第四节　税收法律关系的要素 352

第15章　税法的运行 358

第一节　税收立法 358

第二节　税法适用 368

第三节　税法解释 379

第四节　税法漏洞补充 384

第五编 税收债务法 389

第一节　税收债务法概述 390

第16章　税收债务法原理 390

第二节　税收之债的产生 393

第三节　税收之债的变更 398

第四节　税收之债的消灭 401

第五节　税收之债的保全与担保 405

第17章　商品税法 410

第一节　商品税法概述 410

第二节　增值税法 414

第三节　营业税法 439

第四节　消费税法 450

第五节　关税法 462

第18章　所得税法 483

第一节　所得税法概述 483

第二节　企业所得税法 496

第三节　个人所得税法 519

第19章　财产税法 534

第一节　财产税法概述 534

第二节　资源税法 539

第三节　房产税法 542

第四节　土地税法 545

第五节　车船税法 551

第六节　契税法 554

第20章　行为税法 556

第一节　行为税法概述 556

第二节　印花税法 558

第三节　筵席税法 561

第四节　屠宰税法 562

第六编　税收程序法 565

第一节　税收程序法概述 566

第21章　税收程序法原理 566

第二节　税收程序的价值 571

第三节　税收程序法的原则 577

第四节　税收程序的一般规定 582

第22章　税收征管法律制度 587

第一节　税收征管法概述 587

第二节 税务管理法律制度 589

第三节 发票管理法律制度 603

第四节　税款确定法律制度 609

第五节　税款征收法律制度 619

第六节　税款征收保障制度 630

第七节　税务检查法律制度 640

第八节　税务代理法律制度 646

第七编　税收责任法 657

第23章　税收责任法原理 658

第一节　税收责任法概述 658

第二节　税收违法行为 666

第三节　税收责任的形式 676

第四节　税收责任的适用 684

第一节　税收行政责任制度 689

第24章　税收法律责任制度 689

第二节　税收刑事责任制度 696

第三节　其他税收责任制度 701

第25章　税收责任的追究程序 705

第一节　税收行政责任的追究程序 705

第二节　税收刑事责任的追究程序 711

第三节 其他税收责任的追究程序 714

第八编　税收救济法 721

第一节　税收争议概述 722

第26章　税收救济法原理 722

第二节　税收救济法的概念与功能 726

第三节　税收救济法的地位与体系 730

第四节　税收救济法的比较与借鉴 735

第27章　税收救济法律制度 741

第一节　税收行政复议制度 741

第二节　税收行政诉讼制度 751

第三节　税收行政赔偿制度 761

术语索引 768

缩略语 776