企业内部控制制度设计 理论与实践PDF电子书下载

第一章　财务报告内部控制 1

第一节　文献综述 2

第二节　内部控制研究综述 14

第三节　财务报告可靠性与内部控制之间的关系 35

第四节　财务报告内部控制理论 42

第五节　企业内外部环境与财务报告的关系 56

第六节　财务报告内部控制系统的构建 64

第七节　财务报告内部控制评价 70

第八节　研究局限及未来发展趋势 79

第二章　企业内部控制现状 86

第一节　调查问卷概述 87

第二节　内部控制目标与问卷结果统计 89

第三节　内部控制现状问卷结果统计 102

第四节　启示、局限与拓展 151

第三章　从内部控制的视角看会计信息失真治理 155

第一节　概述 155

第二节　会计信息质量特征及国内现状 158

第三节　内部控制及其对会计报表的影响 163

第四节　从内部控制五要素看会计信息失真治理 172

第四章　财务报告内部控制设计 186

第一节　概述 186

第二节 内部控制与财务报告的关系 187

第三节　财务报告内部控制制度设计的思路 192

第四节　财务报告内部控制制度设计——业务循环控制制度设计 198

第五节　财务报告内部控制制度设计——组织结构控制与人员素质控制 231

第一节　概述 245

第五章 内部控制与公司治理 245

第二节　公司治理理论综述 248

第三节　内部控制和公司治理之间的关系 254

第四节　完善内部控制框架构建的思考 258

第五节　案例分析 267

第六章　公司治理中的控制与激励机制量化评价 272

第一节　概述 273

第二节　公司治理及控制与激励机制的理论综述 276

第三节　控制与激励机制量化评价之一：全面预算 286

第四节　控制与激励机制量化评价之二：平衡计分卡 298

第五节　控制与激励机制量化评价之三：经济增加值 310

第六节　控制与激励机制量化评价的应用：华东电网案例分析 319

第一节　概述 332

第七章　在内部控制基础上推进企业风险管理 332

第二节　COSO内部控制理论框架和企业风险管理理论框架的比较分析 335

第三节　企业的风险管理体系设计 347

第四节　工程建设模块的风险管理 365

第八章　企业风险管理框架及其在内部审计中的应用 376

第一节　概述 376

第二节　企业风险管理框架概述 379

第三节　企业风险管理框架在内部审计中的应用 382

第四节　案例研究：企业风险管理框架在电网公司内部审计中的应用 395

附录 412

一、关于建立和完善内部控制的若干思考 412

二、财务报告内部控制评价的发展与启示 421

三、内部控制框架的新发展——企业风险管理框架——COSO委员会企业风险管理框架简介 431