税收法律实务PDF电子书下载

第一章　税法总论 1

案例1　赵某拒绝缴税案 1

案例2 依据省地税局文件征税是否符合税收法定主义原则 1

案例3 税收筹划从投资方式开始 3

第二章　增值税法 5

案例1　企业利用纳税主体身份进行税收筹划案 5

案例2 某纺织厂缩小增值税征税范围偷税案 6

案例3 企业的兼营行为应如何适用税率和处理问题 8

案例4 建筑材料商店混合销售行为征收增值税案 9

案例5 一般纳税人应如何缴纳增值税 11

案例6 冯记纺织厂偷漏增值税案 13

案例7 A企业应纳增值税案 16

案例8 利用起征点逃避纳税案 18

案例9 未将价外费用并入销售额少纳税案 19

案例10　企业采用折扣方式销售商品应如何缴纳增值税 20

案例11 以物易物行为未缴增值税案 21

案例12 科达电子公司错误计算增值税案 23

案例13 彩虹电视机厂应纳增值税案 25

案例14 新兴印刷厂应纳增值税案 26

案例15 伊林纺织品公司出口货物免、抵、退税案 28

案例16 如何确定增值税的纳税义务发生时间 31

案例17 销售货物价格明显偏低时如何缴纳增值税 32

案例18 李某虚开增值税专用发票案 34

第三章　消费税法 38

案例1　欧倩公司自产自用应税消费品未缴纳消费税案 38

案例3 金山卷烟厂应纳消费税案 40

案例2　委托加工应税消费品应纳税额的计算 40

案例4 视同销售的应税消费品应纳消费税未纳案 43

案例5 某酒厂收到代销清单未纳消费税案 44

案例6 如何计算酒厂的消费税 46

第四章　营业税法 49

案例1　迅捷搬运有限公司沿用前身税务登记证少缴税款案 49

案例2 某商业银行缴纳营业税案 50

案例3 某旅游公司缴纳营业税案 52

案例4 如何确定营业税的纳税地点 54

案例5 某农机化学校培训收入纳税案 56

案例6 某广告公司缴纳营业税案 59

案例7 某合作建房项目税务纠纷案 60

案例8 销售自建不动产如何缴纳营业税案 62

案例9 某企业未在免租期内申报缴纳营业税案 64

案例10　对内对外业务未分别核算引起的税务纠纷案 65

案例11 某旅店缴纳营业税争议案 66

案例12 某建筑工程确定营业额案 68

第五章　城市维护建设税法 70

案例1　如何计算市区企业的城市维护建设税 70

案例3 某钢铁厂不服税务机关缴纳城市维护建设税案 71

案例2 进口环节不征城市维护建设税 71

第六章　企业所得税法 73

案例1　处理固定资产相关账务应谨慎 73

案例2 费用当期未扣除以后亦不得补扣 75

案例3 当年支出大于收入也要缴纳所得税 77

案例4 无形资产摊销不当对所得税的影响 79

案例5 不可盲目列支费用 81

案例6 高等院校创收应该缴纳企业所得税 83

案例7 虚增员工人数，企图偷逃税款 85

案例8　某生产企业“滥用”材料账户 86

案例9 资金的体外循环导致税款流失 88

案例10　企业常用的减少应纳税额的方法 90

案例11 企业境外所得应如何纳税 94

案例12 企业如何弥补以前年度的亏损 96

案例13 企业所得税中特殊事项的处理 97

案例14 企业全年应纳所得税计算实例（一） 101

案例15 企业全年应纳所得税计算实例（二） 103

案例16 某企业偷逃所得税案 107

第七章　外商投资企业和外国企业所得税法 110

案例1　外资企业所得税的征税对象应如何确定 110

案例2 外资企业所得税的计税依据应如何确定 111

案例3 外资企业常用的违法避税手段——转让定价 113

案例4 怎样计算外商投资企业的所得税（一） 115

案例5 怎样计算外商投资企业的所得税（二） 118

案例6 外商投资企业再投资退税的应用 120

案例7 如何计算外商投资企业境外所得税税款扣除限额 123

案例8 外资企业如何计算季度预缴所得税 124

案例9 外资企业所得税中优惠政策的适用问题 125

第八章　个人所得税法 127

案例1　如何区分居民纳税人与非居民纳税人 127

案例2 某企业发放年终奖金所引起的纳税争议案 129

案例3 李某取得公司股权被征税案 131

案例4 张某就实物奖金如何缴税咨询案 133

案例5 李某“内退”时缴纳个人所得税案 135

案例6 某记者就“稿酬”纳税案 137

案例7 王某转让继承房屋纳税案 139

案例8 个体工商户应如何缴纳所得税？ 141

案例9 出租车司机缴纳个人所得税案 143

案例10 某下岗职工经营便民商店缴税案 145

案例11 某医生就免税奖金存款利息纳税争议案 147

案例12　扣缴义务人未扣缴税款应承担法律责任 149

案例13 李教授就国内外所得缴税案 150

第九章　财产税法 152

案例1　某医院缴纳房产税争议案 152

案例2 某企业就多处房产缴纳房产税案 154

案例3 某华侨出租房屋缴纳房产税 155

案例4 某亏损企业缴纳房产税案 157

案例5 如何确认房产原值争议案 158

案例6 购买某破产企业厂房缴纳契税案 160

案例7 某大学合并之后改变房屋用途补缴契税案 162

第十章　行为税法 164

案例1　某加工企业缴纳印花税案 164

案例2 某企业合并后重用印花税票案 165

案例3 某企业就多个账簿交纳印花税案 167

案例4 迅驰公司拥有车辆如何缴纳车船使用税 168

案例5 船运公司应如何缴纳车船使用税 170

案例6 中奖小汽车如何缴纳车辆购置税 172

案例7 外交官购入的车辆免征车辆购置税 174

第十一章　资源税法 176

案例1　跨省开采原油如何缴纳资源税 176

案例2 用于加热、修井的原油免征资源税 177

案例3 煤矿开采的煤炭如何缴纳资源税 178

案例4 大新煤矿销售开采的天然气如何纳税 179

案例5 矿山开采的金属矿原矿如何缴纳资源税 181

案例6 矿山开采有色金属矿可享受税收优惠 182

案例7 某矿山利用选矿比进行纳税筹划案 183

案例8 盐场如何缴纳资源税 184

案例9 如何缴纳城镇土地使用税 185

第十二章　关税法 187

案例1　红山公司迟交进口关税案 187

案例2　金辉公司缴纳出口关税案 188

案例3 对某电影厂计征复合税案 189

案例4 个人携带的进境物品进口税的征收 189

案例5 某公司缴纳进口环节消费税、增值税和关税案 191

第十三章　税收征收管理法 193

案例1　使用白条入账，由谁作出处罚？ 193

案例2 设置账外账隐匿收入属偷税行为 194

案例3 被查封财产的看管费用由谁承担？ 196

案例4 税务机关应慎行税务检查权 197

案例5 税务机关如此扣押合法吗？ 199

案例6 变更经营地址应该办理税务登记 201

案例7 “纳税担保人”持刀行凶为何不构成暴力抗税罪？ 203

案例8 税收代位权行使不当案 204

案例9 税务机关应依法送达税务文书 206

案例10　撕毁文书不等于抗税越权？ 208

案例11 个人取得租金应办理纳税申报 211

案例12 税务机关追征纳税人漏缴税款案 212

第十四章　税收行政复议和税收行政诉讼 214

案例1　税务行政复议受理范围 214

案例2 什么是复议前置程序？ 216

案例3 税务行政复议的管辖 218

案例4 处罚程序不合法的法律后果 221

案例5 税务机关应如何采取强制措施 224

案例6 抽象行政行为是否属法院受案范围 226

案例7 如何确定税务行政诉讼的管辖法院 228

案例8 税务纠纷中如何适用调解 230

案例9 行政处罚后仍不改正如何处理 232

案例10 税务机关如何行使税收代位权 234

案例11 税务行政处罚中当事人的听证权利 235

案例12 税收诉讼中的证据规则 238

案例13 “一事不再理”原则的应用 240