税收行政执法风险管理PDF电子书下载

第1章 税收征收管理 1

1.1 税务登记管理 1

1.1.1 开业登记 1

1.1.2 税种核定 2

1.1.3 停（歇）业登记管理 3

1.1.4 非正常户管理 4

1.1.5 注销登记管理 5

1.1.6 外出经营管理 6

1.2 纳税申报 6

1.2.1 纳税申报管理 6

1.2.2 申报资料档案管理 8

1.3 税款征收 8

1.4 个体税收管理 10

1.5 纳税评估 11

1.5.1 纳税评估程序管理 11

1.5.2 纳税评估约谈管理 12

1.5.3 纳税评估调查核实管理 13

1.5.4 纳税评估结果处理管理 14

1.5.5 纳税评估资料管理 15

1.6 征管信息系统管理 16

1.6.1 征管信息系统 16

1.6.2 征管数据发布 17

1.7 征管文书处理 18

1.7.1 文书受理 18

1.7.2 文书流转 19

1.8 其他基础管理 20

1.8.1 日常征收管理业务 20

1.8.2 征管报表编制管理 21

1.8.3 征管档案管理 21

1.9 普通发票管理 22

1.10 纳税服务 25

第2章 税收政策法规管理 27

2.1 涉税文件审理 27

2.2 行政许可 28

2.3 重大案件审理 30

2.4 行政救济 31

2.4.1 行政复议 31

2.4.2 行政应诉 32

2.4.3 行政赔偿 33

2.5 行政处罚 34

2.6 听证管理 35

2.7 执法监督检查管理 36

2.8 执法考核 38

2.8.1 考核管理 38

2.8.2 涉税调查 39

2.8.3 复审复查 39

第3章 税收计划统计管理 41

3.1 税收计划管理 41

3.1.1 税收计划编制 41

3.1.2 收入预测 42

3.1.3 编报计划统计报表 42

3.2 税收会计统计管理 43

3.2.1 接收、审核和制作、装订税收会计凭证 43

3.2.2 税收缴款、入库凭证的销号 43

3.2.3 金库对账 44

3.2.4 免抵税收调库凭证填制、审核、送达 44

3.2.5 税款提退处理 45

3.2.6 税收会计核算 45

3.2.7 编报税收会统报表 46

3.2.8 税收会计分析报告，统计调查、分析报告 46

3.3 税收票证管理 47

3.3.1 票证计划 47

3.3.2 票证领购 47

3.3.3 票证发售 48

3.3.4 票证填用 48

3.3.5 结报缴销 49

3.3.6 票证作废 49

3.3.7 票证整理 50

3.3.8 交接归档保管 50

3.3.9 票证盘点 51

3.3.10 票证核算 51

3.3.11 票证审核 52

3.4 重点税源管理 52

3.4.1 核定重点税源管理户 52

3.4.2 数据填写 53

3.4.3 数据录入 53

3.4.4 数据审核 53

3.4.5 数据上报 54

3.5 税收分析管理 54

3.5.1 税收分析质量 54

第4章 税务稽查管理 56

4.1 稽查选案管理 56

4.1.1 举报管理 56

4.1.2 选案管理 57

4.2 稽查实施管理 58

4.3 稽查审理管理 59

4.4 稽查执行管理 60

4.5 金税工程协查子系统管理 61

第5章 增值税管理 62

5.1 认定管理 62

5.1.1 增值税一般纳税人认定管理 62

5.1.2 优惠政策资格认定 63

5.2 增值税申报管理 64

5.2.1 增值税认证管理 64

5.2.2 增值税报税管理 65

5.3 增值税专用发票管理 66

5.4 金税工程管理 68

5.5 防伪税控管理 69

5.6 退税管理 70

5.7 日常巡查管理 70

5.8 清算管理 71

第6章 消费税管理 73

6.1 消费税申报管理 73

6.2 消费税日常管理 74

第7章 企业所得税管理 76

7.1 认定与鉴定管理 76

7.2 纳税申报管理 78

7.3 税款征收管理 80

7.4 日常管理 81

7.5 税收优惠政策管理 83

7.6 所得税资产损失扣除管理 85

第8章 车辆购置税管理 87

8.1 车辆购置税申报管理 87

8.2 车辆购置税日常管理 88

第9章 进出口税收管理 90

9.1 出口退（免）税综合管理 90

9.2 出口退（免）税申报受理 91

9.3 出口退（免）税审核 93

9.4 出口退（免）税调查核实 94

第10章 国际税收管理 96

10.1 反避税管理 96

10.2 情报交换管理 97

10.3 非居民企业管理 98

第11章 风险防控制度 100

11.1 税收征收管理 100

11.2 税收政策法规管理 112

11.2.1 重大案件审理 112

11.2.2 行政处罚管理 112

11.2.3 执法监督检查管理 116

11.3 税收计划统计管理 124

11.4 税务稽查管理 126

11.5 增值税管理 127

11.6 消费税管理 127

11.7 企业所得税管理 127

11.8 车辆购置税管理 191

11.9 进出口税收管理 191

11.10 国际税收管理 197

后记 198