企业避税漏洞分析与纳税节税淘金术PDF电子书下载

第1章 “盲”中有“避” 3

1.1　利用盲点避税“不违法” 3

1.2　合理避税筹划产生的原因 4

1.3　企业避税“合理”在哪里 7

1.4　避税盲点中的纳税筹划 9

1.5　寻找最佳避税切入点 11

1.6　优惠政策里寻找避税盲点 17

1.7　合理避税筹划基本条件 20

1.8　合理避税六种筹划意识 23

1.9　合理避税的目标 26

相关链接：“资本弱化——一种避税方式” 28

第2章 增值税避税盲点的形成与分析 35

2.1　增值额的不准确 35

2.1.1 小规模纳税人转为一般纳税人 35

2.1.2　利用不同税率和出口退税 38

2.2　税务机关的工作失误 40

2.2.1　销项税与进项税的检查失误 40

2.2.2　增值税专用发票的检查失误 41

2.3.1　增值税一般免税政策 43

2.3　增值税优惠政策解读 43

2.3.2　增值税进口货物免税政策 52

2.3.3　增值税出口退（免）税政策 57

2.3.4　增值税税率优惠政策 66

2.3.5　即征即退与先征后返政策 70

2.3.6　起征点与税额抵扣政策 73

2.4　探寻增值税避税的12个盲点 79

2.4.1　计税依据的盲点分析 79

2.4.2　纳税期限递延的盲点分析 80

2.4.3　纳税人身份的盲点分析 81

2.4.4　销售方式的盲点分析 88

2.4.5　销售运费的盲点分析 97

2.4.6　经营方式的盲点分析 109

2.4.7　机构设置的盲点分析 116

2.4.8　核算方式的盲点分析 118

2.4.9　税收优惠政策的盲点分析 124

2.4.10　挂靠方式的盲点分析 135

2.4.11 进出口业务的的盲点分析 137

2.4.12　退税方式的盲点分析 147

3.1.1 消费税避税切入点分析 153

3.1　消费税避税盲点的形成 153

第3章 消费税避税盲点的形成与分析 153

3.1.2　消费税的减免规定 158

3.1.3　最新消费税优惠政策 159

3.2　探寻消费税避税的10个盲点 165

3.2.1　转让定价的盲点分析 165

3.2.2　债权转产权的盲点分析 166

3.2.3 临界点的盲点分析 169

3.2.4　计划指标转移的盲点分析 171

3.2.5　委托加工方式的盲点分析 172

3.2.6　连续生产中的盲点分析 176

3.2.7　利用包装物的盲点分析 177

3.2.8　销售顺序的盲点分析 179

3.2.9　利用税率差异的盲点分析 180

3.2.10　利用自制品的盲点分析 181

第4章 营业税避税盲点的形成与分析 185

4.1　营业税避税盲点的形成 185

4.1.1 营业税避税切入点分析 185

4.1.2　最新营业税优惠政策 186

4.2.1 不动产投资的盲点分析 197

4.2　探寻营业税避税的12个盲点 197

4.2.2　与增值税转换的盲点分析 199

4.2.3　转包合同的盲点分析 201

4.2.4　材料购买方式的盲点分析 202

4.2.5　劳务提供的盲点分析 203

4.2.6 另立公司的盲点分析 204

4.2.7　纳税义务发生时间的盲点分析 207

4.2.8 营业额核算的盲点分析 209

4.2.9　租赁选择的盲点分析 212

4.2.10　扩大生产规模的盲点分析 214

4.2.11　股权转让的盲点分析 215

4.2.12　演出费用的盲点分析 216

第5章 企业所得税避税盲点的形成与分析 221

5.1　企业所得税避税盲点的形成 221

5.1.1 企业所得税避税切入点分析 221

5.1.2　最新企业所得税优惠政策 230

5.2　探寻企业所得税避税的14个盲点 246

5.2.1 贷款方式投资的盲点分析 246

5.2.2　利用租赁经营的盲点分析 247

5.2.3　利用税率差异的盲点分析 247

5.2.4　不同折旧方法的盲点分析 248

5.2.5　坏账转销的盲点分析 254

5.2.6　合并方式的盲点分析 256

5.2.7 费用扣除的盲点分析 260

5.2.8　折扣销售的盲点分析 263

5.2.9　购买保险的盲点分析 267

5.2.10　投资抵免的盲点分析 269

5.2.11 关联企业间交易的盲点分析 271

5.2.12　利润补亏的盲点分析 276

5.2.13 出口方式选择的盲点分析 278

5.2.14　投资收益转移的盲点分析 279

第6章 个人所得税避税盲点的形成与分析 283

6.1　个人所得税避税盲点的形成 283

6.1.1 个人所得税避税切入点分析 283

6.1.2　个人所得税的捐赠扣除规定 287

6.1.3　个人所得税减免税规定 294

6.1.4　最新个人所得税优惠政策 296

6.2　探寻个人所得税避税的8个盲点 308

6.2.1 多处取得工资的盲点分析 308

6.2.2　纳税项目的盲点分析 310

6.2.3 高管人员报酬的盲点分析 312

6.2.4　特许权使用费的盲点分析 314

6.2.5　外籍人员工资的盲点分析 316

6.2.6 奖金包干的盲点分析 318

6.2.7 劳务报酬合同的盲点分析 320

6.2.8　销售提成与奖励的盲点分析 322

第7章 其他税种避税盲点的形成与分析 329

7.1　关税避税盲点分析 329

7.1.1 关税避税切入点分析 329

7.1.2　各项目的盲点分析 337

7.2.1 资源税避税切入点分析 341

7.2　资源税避税盲点分析 341

7.2.2　各项目的盲点分析 344

7.3　房产税避税盲点分析 348

7.3.1 最新房产税优惠政策 348

7.3.2　减免税政策的优惠 352

7.3.3　各项目的盲点分析 353

7.4　土地增值税避税盲点分析 355

7.4.1　土地增值税避税切入点分析 355

7.4.2　各项目的盲点分析 358

7.5.1 印花税避税切入点分析 361

7.5　印花税避税盲点分析 361

7.5.2　各项目的盲点分析 366

7.6　契税避税盲点分析 370

7.6.1 契税避税切入点分析 370

7.6.2　各项目的盲点分析 374

第8章 “纳”必有“节” 379

8.1　企业纳税登记与账证管理 379

8.2　企业纳税申报与税款缴纳 384

8.3　企业纳税担保与发票管理 391

8.4　税务行政复议与行政诉讼 400

8.5　节税＝纳税筹划 405

8.6　纳税筹划的含义及特点 406

8.7　纳税筹划的可能性分析 409

8.8　纳税筹划的不同分类 414

8.9　纳税筹划的主体及实施 418

8.10　对偷、漏、骗、抗、欠税的分析 420

相关链接：“各国对资本弱化避税的法规限制” 429

第9章 纳税节税淘金20术 435

9.1　节税中的淘金第1术——利用纳税人身份筹划技术 435

9.2　节税中的淘金第2术——税负转嫁筹划技术 441

9.3　节税中的淘金第3术——税基筹划技术 449

9.4　节税中的淘金第4术——转移定价法筹划技术 453

9.5　节税中的淘金第5术——转化筹划技术 464

9.6　节税中的淘金第6术——资金时间价值筹划技术 468

9.7　节税中的淘金第7术——缺陷性条款筹划技术 474

9.8　节税中的淘金第8术——利润弥补亏损筹划技术 478

9.9　节税中的淘金第9术——非税项目筹划技术 483

9.10　节税中的淘金第10术——已纳税款扣除筹划技术 486

9.11　节税中的淘金第11术——临界点筹划技术 494

9.12　节税中的淘金第12术——企业合并筹划技术 500

9.13　节税中的淘金第13术——企业分立筹划技术 510

9.14　节税中的淘金第14术——拆分筹划技术 517

9.15　节税中的淘金第15术——优化资本结构筹划技术 520

9.16　节税中的淘金第16术——税后利润逆向筹划技术 530

9.17　节税中的淘金第17术——捆绑筹划技术 535

9.18　节税中的淘金第18术——再投资退税筹划技术 538

9.19　节税中的淘金第19术——两点一线筹划技术 543

9.20　节税中的淘金第20术——费用分摊筹划技术 546

附录：国家税务总局关于发布已失效或废止的税收规范性文件目录的通知 555