出纳人员岗位培训手册 出纳人员应知应会的7大工作事项和76个工作小项PDF电子书下载

第一章 出纳人员具体要做的7项工作 1

第一节 出纳人员的工作事项 3

一、设置会计科目和账户 3

二、处理凭证 3

三、记账 4

四、办理现金业务 5

五、办理银行业务 5

六、办理外汇结算业务 5

七、整理出纳资料与工作交接 6

第二节 出纳人员的职业习惯和职业意识 6

一、细心严谨 7

二、安全意识 7

三、诚信 7

一、懂得会计的基本要素 8

第三节 从事出纳工作所需的会计知识 8

二、了解会计科目 11

三、了解会计账户 12

四、记账方法 13

五、了解会计凭证 16

六、会计账簿 17

七、会计法知识 18

第二章 设置会计科目和账户 21

第一节　设置会计科目应知应会的2件事 23

一、给会计科目编号 23

二、设置科目代码 24

第二节　设置账户应知应会的2件事 27

一、设置常用账户 27

二、设计账户格式 30

第三章　处理凭证 33

一、填写会计凭证封面 35

第一节　处理会计凭证应知应会的4件事 35

二、装订会计凭证 37

三、保管会计凭证 40

四、办理会计凭证销毁手续 41

第二节　处理原始凭证应知应会的3件事 43

一、设计原始凭证 43

二、填制原始凭证 46

三、审核原始凭证 47

第三节　处理记账凭证应知应会的3件事 49

一、书写会计科目 49

二、填制记账凭证 49

三、审核记账凭证 54

第四章　记账 57

第一节　设置账簿应知应会的3件事 59

一、认识账簿 59

二、设置账簿 64

三、启用账簿 65

第二节　登记账簿应知应会的5件事 67

一、登记现金日记账 68

二、登记银行存款日记账 68

三、登记转账日记账 69

四、登记各种明细分类账 70

五、处理登账问题 73

第三节　对账与结账应知应会的3件事 77

一、核对账目 78

二、处理账实不符 80

三、结账 81

第四节　管理账簿应知应会的4件事 85

一、更换账簿 85

二、保管账簿 86

三、调用旧账 87

四、销毁账簿 88

第五节　编写出纳报告应知应会的2件事 89

一、编制出纳报告单 90

二、编制银行存款余额调节表 91

第五章　办理现金业务 93

第一节　现金与印章管理应知应会的3件事 95

一、保管现金 95

二、保管空白票据 98

三、保管印章 99

第二节　识别假币、点钞与保险柜的使用应知应会的4件事 101

一、识别人民币和处理假币 101

二、处理破损人民币 104

三、点钞 105

四、使用保险柜 106

第三节　现金收款应知应会的5件事 108

一、开具现金收款原始凭证 108

二、编制现金收款业务记账凭证 117

三、送存现金 119

四、登记现金日记账 122

五、复核现金收款凭证 122

第四节　现金付款应知应会的5件事 124

一、编制现金付款记账凭证 124

二、计算与发放工资 125

三、预付现金 126

四、预借和报销费用 126

五、复核现金付款凭证 128

第六章　办理银行业务 131

第一节　办理银行存款与借款应知应会的4件事 133

一、开立账户 133

二、核算银行存款和借款 137

三、计算银行存款与借款利息 139

四、登记银行存款日记账 142

一、办理银行支票结算 143

第二节　办理银行结算应知应会的6件事 143

二、办理银行汇票结算 147

三、办理银行本票结算 152

四、办理银行汇兑结算 154

五、办理信用卡结算 157

六、办理商业汇票结算 160

第七章　办理外汇结算业务 167

第一节　账户设立与管理应知应会的3件事 169

一、设立外汇账户 169

二、管理外汇账户 171

三、变更外汇账户 171

第二节 国际结算应知应会的5件事 173

一、办理汇款结算 173

二、办理委托收款结算 176

三、办理信用证结算 179

四、办理保函结算 182

五、办理异地托收承付结算 185

第三节　外汇业务核算应知应会的6件事 193

一、处理企业买入外币 193

二、处理企业卖出外币 194

三、处理企业投入外币资本 195

四、处理企业接受外币投资 195

五、处理允许开立外汇现汇账户的外币借款业务 196

六、处理不允许开立外汇现汇账户的外币借款业务 197

第八章　整理出纳资料与工作交接 199

第一节　整理出纳资料应知应会的2件事 201

一、整理和保管出纳资料 201

二、移交与调阅出纳资料 201

第二节　工作交接应知应会的2件事 202

一、做好交接准备 202

二、移交工作 204