外汇业务检查方法指引PDF电子书下载

方法篇 3

第一部分　银行外汇业务检查方法 3

第一章　银行自身外汇业务检查 3

一、银行经营范围合法性检查 3

二、银行外汇资本金或营运资金情况检查 3

三、结售汇综合头寸检查 5

四、结售汇人民币专用账户检查 9

五、银行自身结汇、售汇及付汇业务检查 11

六、外资银行对外负债检查 12

第二章　银行代客外汇业务检查 15

一、经常项下业务检查 15

二、资本项下业务检查 33

三、外汇账户及外汇账户管理信息系统使用情况检查 43

四、银行代客结售汇报送数据检查 53

五、国际收支统计申报业务检查 55

六、保税区业务检查 58

七、汇率执行情况检查 62

一、银行收汇业务检查 65

第二部分　收汇结汇业务检查方法 65

第一章　银行收汇结汇业务检查 65

二、银行结汇业务检查 68

第二章　企业收汇结汇检查 71

一、企业非现场监管信息的选取 71

二、企业非现场监管信息、数据分析筛选 74

三、展开查前准备工作，进一步全面掌握已确定的现场检查对象情况 77

四、围绕非现场工作发现的情况开展现场检查 78

五、企业收结汇当中可能存在的主要问题 79

第三部分　外债业务检查方法 81

第一章　外债非现场检查工作流程 81

一、目的 81

二、涉及的数据系统 81

三、确定检查对象 82

四、获得现场检查需要的相关数据 86

五、注意事项 87

一、外汇指定银行自营外债检查流程 88

第二章　银行外债业务检查流程 88

二、银行代客外债业务检查流程 94

第三章　企业外债现场检查 108

一、企业自查 108

二、现场检查 108

第四部分 出口预收货款检查方法 124

第一章　出口预收货款非现场检查 124

一、涉及的相关数据系统 124

二、非现场检查方法、步骤 125

第二章　出口预收货款现场检查 128

一、银行现场检查 128

二、企业现场检查 130

第三章　延伸检查和调研 134

一、延伸检查 134

二、调研 134

第一章　外商投资企业资本金收结汇业务非现场检查 135

一、涉及的系统、资料 135

第五部分　外商投资企业资本金收汇结汇业务检查方法 135

二、非现场分析方法 136

三、整理数据，形成现场检查用表 137

四、自查内容 137

第二章　外商投资企业资本金收结汇业务现场检查 144

一、企业现场检查 144

二、银行现场检查 146

一、收集非现场数据 152

第一章　个人收汇结汇非现场检查 152

第六部分　个人收汇结汇检查方法 152

二、分析非现场数据，确定检查对象 153

三、安排银行进行自查 154

第二章　个人收汇结汇现场检查 157

一、现场检查要点 157

二、现场检查工作流程 159

第三章　检查工作的延伸及调研工作 164

一、专项检查延伸工作 164

二、对检查中发现的异常现象开展调研 165

第七部分　计算机辅助外汇保险业务检查方法 167

第一章　非现场准备工作 167

一、保险外汇管理政策法规收集整理 167

二、借鉴以往检查经验，确定关注重点 168

三、非现场监管数据收集与分析 168

四、与保险公司进行沟通 169

第二章　外汇保险业务现场检查 169

一、保险公司外汇业务检查要点 169

二、外汇保险业务现场检查工作流程 171

第三章　保险公司外汇业务常见违规行为的定性及处罚依据 181

一、经营外汇保险业务合规性 182

二、外汇账户违规行为 182

三、外汇保险业务违规行为 182

四、保险项下收付汇及结汇、售汇违规行为 184

第四章　保险公司外汇业务检查建议 184

一、加强与保险公司的沟通和合作 184

三、适当增加数据库知识的学习及应用 185

二、提高检查人员基本的计算机应用水平 185

第八部分　银行外汇业务电子化检查方法 186

第一章　概述 186

一、使用说明 186

二、利用电子化开展现场检查的前期准备 188

三、外汇检查电子数据的取得和清理 191

第二章　电子化检查方法实例 198

一、基本原理和特点 198

二、国际收支申报漏报检查 200

三、账户超限额检查 205

四、大额交易报告漏报检查 212

法规篇 221

第一部分　综合 221

中华人民共和国外汇管理条例 221

结汇、售汇及付汇管理规定 230

境内外汇账户管理规定 239

保税区外汇管理办法 248

出口收汇核销管理办法 257

第二部分　经常项目外汇管理 257

出口收汇核销管理办法实施细则 262

境内居民个人外汇管理暂行办法 286

关于修改《关于境内居民个人因私用汇有关问题的通知》和《关于印发（境内居民个人外汇管理暂行办法）的通知》的通知 297

保险业务外汇管理暂行规定 298

保险外汇资金境外运用管理暂行办法 311

国家外汇管理局关于调整部分保险外汇业务外汇管理政策有关问题的通知 321

国家外汇管理局关于下发《非贸易售付汇及境内居民个人外汇收支管理操作规程》（试行）的通知 323

国家外汇管理局关于加强进口延期付汇、远期付汇管理有关问题的通知 324

国家外汇管理局关于现阶段完善出口预收货款和转口贸易收汇管理有关问题的通知 327

国家外汇管理局关于规范居民个人外汇结汇管理有关问题的通知 330

国家外汇管理局关于规范非居民个人外汇管理有关问题的通知 332

国家外汇管理局关于调整经常项目外汇管理政策的通知 336

第三部分　资本项目外汇管理 339

外债管理暂行办法 339

外债统计监测实施细则 345

境内机构借用国际商业贷款管理办法 352

境内机构对外担保管理办法 360

外汇（转）贷款登记管理办法 365

境内外资银行外债管理办法 367

国家外汇管理局关于实施《境内外资银行外债管理办法》有关问题的通知 370

国家外汇管理局关于完善外债管理有关问题的通知 374

国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知 377

国家外汇管理局关于完善外商直接投资外汇管理工作有关问题的通知 381

国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知 389

国家外汇管理局关于实施国内外汇贷款外汇管理方式改革的通知 390

国家外汇管理局关于外汇担保项下人民币贷款有关问题的补充通知 394

第四部分　金融机构外汇业务监管 398

外汇指定银行办理结汇、售汇业务管理暂行办法 398

外资银行结汇、售汇业务及付汇业务实施细则 407

国家外汇管理局关于境内外资银行集中管理结售汇周转头寸的通知 411

第五部分　国际收支与外汇统计 414

国际收支统计申报办法 414

国际收支统计申报办法实施细则 417

通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程 423