萨班斯法案内控指南PDF电子书下载

第1章 萨班斯-奥克斯利神话 1

1.1 通过立法将恶魔赶出公司 2

1.2 雇员、欺诈与被遗忘的教训 5

1.3 不能依赖审计师的原因 7

1.4 律师同样不足以信赖 9

1.5 助长欺诈之风 10

1.6 切实有效的措施 16

第2章 智慧控制法概述 18

2.1 智慧控制法的基本内容 20

2.2 案例分析 24

第3章 发现潜在的风险 26

3.1 如何发现步步逼近的威胁 27

3.2 分析潜在的风险后，下一步要做什么？ 31

3.3 这究竟是谁的职责？ 35

第4章 认清你自己 37

4.1 你有决策权吗？ 37

4.2 主要作业模型 41

4.3 讲述你自己的故事 48

第5章 找出你的薄弱环节 51

5.1 什么是控制？ 52

5.2 经常使用控制工具 54

5.3 有助于改进经营的作业 58

第6章 智慧链接 65

6.1 第一步：明确行为界限 65

6.2 第二步：选择客户 71

6.3 第三步：你采购的商品被挪用了吗？——防范挪用 72

6.4 第四步：谁在阅读你的电子邮件？——信息系统安全 76

6.5 第五步：到底值多少？——资产的盘点和估价 79

6.6 第六步：高速发展 82

6.7 第七步：产品出厂了吗？——产品装运控制 86

6.8 第八步：让所有人都满意 87

6.9 第九步：现金管理 88

6.10 第十步：银行账户、公司资产和客户账户的核对 89

6.11 第十一步：自我检查 90

6.12 第十二步：公开你的故事 92

6.13 第十三步：谁是最棒的 106

第7章 采取保护措施 110

7.1 找出漏洞：丹特克斯公司（Dentex）的案例 111

7.2 应用智慧链接法 113

7.3 阻止盗用公款行为 120

7.4 结束控制评估工作 122

7.5 将智慧链接法应用于财务报告流程 124

第8章 实行跟踪监控 128

8.1 推动公司发展的因素 129

8.2 我们知道自己做得更好了！ 130

8.3 我们到了吗？ 130

8.4 接下来做什么？ 132

第9章 开始行动 136

结语 139

附录A 价值观陈述 143

附录B 关键绩效指标报告 146

附录C 关键绩效指标 148

附录D 控制作业 150

附录E 《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款证明范例 159

附录F 控制评估表 161

公司索引 167

名词索引 172