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第1章 税务会计概论 1

学习目标 1

1.1 税务会计概念结构 2

1.2 税制构成要素 8

1.3 纳税人权利与义务 12

本章小结 14

主要概念和观念 15

主要概念 15

主要观念 15

基本训练 15

知识题 15

技能题 16

能力题 16

第2章 增值税会计 17

学习目标 17

2.1 增值税概述 18

2.2 增值税进项税额及其转出的会计处理 38

2.3 增值税销项税额的会计处理 53

2.4 增值税结转、上缴的会计处理 76

2.5 应交增值税明细表的编制 82

本章小结 86

主要概念和观念 87

主要概念 87

主要观念 87

基本训练 87

知识题 87

技能题 89

能力题 91

第3章 消费税会计 92

学习目标 92

3.1 消费税概述 93

3.2 消费税的计算 96

3.3 消费税的会计处理 101

本章小结 110

主要概念和观念 110

主要概念 110

主要观念 110

基本训练 110

知识题 110

技能题 112

能力题 112

第4章 关税会计 114

学习目标 114

4.1 关税概述 115

4.2 关税的计算 125

4.3 关税的会计处理 133

本章小结 137

主要概念和观念 137

主要概念 137

主要观念 137

基本训练 137

知识题 137

技能题 138

能力题 139

第5章 出口货物免退税会计 140

学习目标 140

5.1 出口货物免、退税概述 141

5.2 出口货物免、退税的计算与申报 146

5.3 出口货物免、退税的会计处理 155

本章小结 165

主要概念和观念 165

主要概念 165

主要观念 165

基本训练 165

知识题 165

技能题 166

能力题 166

第6章 营业税会计 168

学习目标 168

6.1 营业税概述 169

6.2 营业税的计算 175

6.3 营业税的会计处理 181

本章小结 189

主要概念和观念 189

主要概念 189

主要观念 189

基本训练 189

知识题 189

技能题 191

能力题 192

第7章 资源税会计 193

学习目标 193

7.1 资源税概述 194

7.2 资源税的计算 198

7.3 资源税的会计处理 200

本章小结 204

主要概念和观念 205

主要概念 205

主要观念 205

基本训练 205

知识题 205

技能题 206

能力题 206

第8章 所得税会计 207

学习目标 207

8.1 内资企业所得税 208

8.2 外资企业所得税 234

8.3 所得税会计基础 254

8.4 所得税的会计处理 261

8.5 个人所得税的会计处理 292

本章小结 304

主要概念和观念 304

主要概念 304

主要观念 304

基本训练 304

知识题 304

技能题 307

能力题 309

第9章 土地增值税会计 311

学习目标 311

9.1 土地增值税概述 312

9.2 土地增值税的计算 314

9.3 土地增值税的会计处理 319

本章小结 325

主要概念和观念 325

主要概念 325

主要观念 325

基本训练 325

知识题 325

技能题 327

能力题 327

第10章 其他税会计 329

学习目标 329

10.1 城市维护建设税会计 330

10.2 印花税会计 331

10.3 土地使用税会计 336

10.4 房产税会计 339

10.5 车船使用（牌照）税会计 341

10.6 契税会计 344

10.7 车辆购置税会计 347

本章小结 350

主要概念和观念 350

主要概念 350

主要观念 350

基本训练 350

知识题 350

技能题 352

能力题 353

第11章 税务筹划概述 354

学习目标 354

11.1 税务筹划：新世纪的朝阳产业 355

11.2 税务筹划：节税与避税 364

11.3 税务筹划：原理与方法 372

本章小结 377

主要概念和观念 378

主要概念 378

主要观念 378

基本训练 378

知识题 378

技能题 380

能力题 380

第12章 税务筹划实务 382

学习目标 382

12.1 企业组建的税务筹划 383

12.2 企业经营的税务筹划 385

12.3 企业投资融资的税务筹划 396

本章小结 406

主要概念和观念 407

主要观念 407

基本训练 407

知识题 407

技能题 407

能力题 408

综合案例 410

综合案例分析提示 413

课时分配表（参考） 415

附录1 东北地区扩大增值税抵扣范围有关会计处理规定 417

附录2 纳税人财务会计报表报送管理办法 420

附录3 税收减免管理办法（试行） 424

附录4 企业财产损失所得税前扣除管理办法 428

主要参考文献 437