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第一章 绪论 1

第一节 税收制度概述 1

第二节 税收制度和税法 11

第三节 税收制度的构成要素 19

第四节 税制结构 32

第二章 中国税收制度的历史沿革与发展 38

第一节 税收制度发展与演变的历史分析 38

第二节 新中国税收制度的建立与税制修正 41

第三节 1958～1978年：改革工商税制和统一全国农业税制 46

第四节 1979～1993年：工商税制重大改革 50

第五节 1994年：建立与社会主义市场经济相适应的税收制度 53

第六节 新一轮税制改革的启动 57

第三章 增值税 61

第一节 增值税概述 61

第二节 增值税的征税对象、纳税人和税率 70

第三节 增值税的减免税 76

第四节 增值税应纳税额的计算 78

第五节 出口货物的退（免）税 88

第六节 增值税的征收管理 97

第七节 增值税专用发票的使用与管理 98

第一节 消费税概述 104

第四章 消费税 104

第二节 消费税的征税范围、纳税人和税目税率 108

第三节 消费税的纳税环节和计税依据 115

第四节 消费税应纳税额的计算 123

第五节 出口应税消费品的退（免）税 129

第六节 消费税的征收管理 130

第五章 营业税 133

第一节 营业税概述 133

第二节 营业税的征税范围、纳税人及税目税率 135

第三节 营业税的减免税 144

第四节 营业税应纳税额的计算 149

第五节 营业税的征收管理 157

第六章 关税 161

第一节 关税概述 161

第二节 关税的征税对象、纳税人、税则税率 165

第三节 关税的税收优惠 177

第四节 关税的完税价格 183

第五节 关税应纳税额的计算 186

第六节 进境物品进口税 186

第七节 关税的征收管理 188

第八节 关税的保税制度 191

第七章 企业所得税 194

第一节 企业所得税概述 194

第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 198

第三节 企业所得税应纳税所得额的确定 200

第四节 资产的税务处理 209

第五节 企业所得税税额的计算 213

第六节 企业所得税的减免税 216

第七节 企业所得税的征收管理 223

第八章 外商投资企业和外国企业所得税 224

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 224

第二节 外商投资企业和外国企业所得税的征税对象、纳税人和税率 228

第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 229

第四节 资产的税务处理 235

第五节 外商投资企业和外国企业所得税税额的计算 239

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的税收优惠 242

第七节 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 246

第九章 个人所得税 248

第一节 个人所得税概述 248

第二节 个人所得税的纳税人、征税对象和税率 251

第三节 个人所得税的减免税 256

第四节 个人所得税的计算 259

第五节 个人所得税的征收管理 279

第十章 资源税 281

第一节 资源税的概述 281

第二节 资源税的征税对象、纳税人和税率 283

第三节 资源税应纳税额的计算 286

第四节 资源税的减免税和征收管理 287

第十一章 土地增值税 290

第一节 土地增值税概述 290

第二节 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 292

第三节 土地增值税的计算 296

第四节 土地增值税的减免税和征收管理 303

第十二章 城镇土地使用税和耕地占用税 307

第一节 城镇土地使用税 307

第二节 耕地占用税 311

第一节 房产税 316

第十三章 房产税、车船使用税、船舶吨税和契税 316

第二节 车船使用税 322

第三节 船舶吨税 328

第四节 契税 330

第十四章 城市维护建设税、印花税和车辆购置税 336

第一节 城市维护建设税 336

第二节 印花税 339

第三节 车辆购置税 346

附1：烟叶税 349

附2：教育费附加有关规定 352

参考文献 354