企业内部控制研究PDF电子书下载

第一章 总论 1

第一节 研究背景 1

第二节 研究意义 2

第三节 研究内容 4

第二章 文献综述 6

第一节 关于问卷调查的文献综述 6

第二节 关于经验数据的文献综述 31

第三章 制度背景 47

第一节 境外主要国家（地区）上市公司内部控制制度 47

第二节 我国内部控制发展历程 63

第四章 内部控制制度的建立健全 71

第一节 内部控制制度整体情况 71

第二节 公司层面的内部控制制度 76

第三节 业务层面的内部控制制度 98

第四节 实证分析：董事会重视、投资者关注与内部控制质量 101

第五章 对内部控制的认知 108

第一节 公司管理层对内部控制的认知 109

第二节 会计师事务所对内部控制的认知 127

第三节 机构投资者对内部控制的认知 129

第四节 实证分析：内部控制的认知与公司财务报告质量 132

第六章 内部控制投入和机构设置 139

第一节 内部控制投入 139

第二节 内部控制机构设置 149

第三节 内部审计投入和机构设置 152

第四节 内部控制和内部审计信息化建设 160

第五节 实证分析：内部审计质量与公司绩效 170

第七章 内部控制实施效果 177

第一节 内部控制实施 177

第二节 内部控制经济后果 184

第三节 实证分析：内部控制建立健全、执行情况与公司绩效 199

第八章 内部控制评价与披露 206

第一节 内部控制评价 206

第二节 内部控制信息披露 210

第三节 实证分析：内部控制缺陷发现的及时程度与内部控制质量 217

第九章 案例分析 224

第一节 概述 224

第二节 ZGJZ内部控制分析 227

第三节 SQJT内部控制分析 230

第四节 SZNY内部控制分析 235

第五节 GHYX内部控制分析 241

第六节 FXYY内部控制分析 244

第七节 HYGF内部控制分析 248

第八节 KLDZ内部控制分析 252

第九节 MBFS内部控制分析 257

第十节 QMXC内部控制分析 261

第十一节 BSY内部控制分析 267

第十二节 ZYDZ内部控制分析 270

第十三节 GHSW内部控制分析 273

第十章 主要结论与政策建议 277

第一节 主要结论 277

第二节 政策建议 279

附录一 内部控制调研的组织与实施过程 282

附录二 主要调查问题 287

附录三 上市公司2014年年报内部控制信息披露情况分析 297

主要参考文献 354

后记 361