税收管理员操作实务PDF电子书下载

1 税收管理员制度概述 1

1.1 税收管理员制度的主要发展历程 1

1.1.1 税收管理员制度沿革简述 1

1.1.2 税收专管员制度与税收管理员制度的异同 3

1.1.3 建立税收管理员制度的目的和意义 4

1.1.4 税收管理员制度的相关概念 5

1.2 建立税收管理员制度的原则 5

1.3 税收管理员的主要工作职责 6

1.4 税收管理员的管理与监督 7

1.5 税收管理员的综合素质要求 8

1.5.1 具备基本政治素质 8

1.5.2 具备基本业务素质 8

1.5.3 具备依法办事能力 8

2.1.1 设立登记管理 9

2.1 税务登记管理 9

2 户籍管理 9

2.1.2 变更登记管理 11

2.1.3 注销登记管理 12

2.1.4 外出经营报验登记管理 14

2.1.5 未按期报备资料管理 16

2.2 税源登记管理 18

2.2.1 房产税（城市房地产税）税源登记管理 18

2.2.2 土地使用税税源登记管理 20

2.2.3 车船使用税（车船使用牌照税）税源登记管理 22

2.2.4 外籍人员信息登记管理 24

2.3 户籍巡查管理 24

2.3.1 户籍日常巡查 24

2.3.2 停（歇）业户巡查 27

2.3.3 非正常户巡查 28

3.1 一般纳税人资格认定管理 30

3.1.1 暂认定增值税一般纳税人及辅导期一般纳税人资格认定管理 30

3 资格认定管理 30

3.1.2 一般纳税人正式认定管理 32

3.2 出口退税资格认定管理 34

3.3 委托代征资格认定管理 36

3.4 享受优惠政策企业资格认定管理 37

3.4.1 新办社会福利企业税收优惠资格认定管理 37

3.4.2 资源综合利用产品税收优惠资格认定管理 39

3.4.3 国有粮食购销企业税收优惠资格认定管理 42

3.4.4 免税饲料产品税收优惠资格认定管理 43

3.4.5 民政福利企业税收优惠资格年检 45

3.4.6 资源综合利用企业税收优惠资格年检 46

3.4.7 国有粮食购销企业税收优惠资格年检 46

3.4.8 其他税收优惠资格年检 47

3.4.9 外资企业定期减免税优惠资格认定管理 48

4.1 发票领购管理 52

4.1.1 发票领购资格认定管理 52

4 发票管理 52

4.1.2 申请印制企业衔头发票管理 55

4.1.3 增值税专用发票最大开票限额认定管理 56

4.2 发票使用管理 57

4.2.1 发票使用情况管理 57

4.2.2 发票保管情况管理 61

4.3 发票缴销管理 63

4.4 税控装置管理 65

5.1 对未按期报送纳税资料进行催办 66

5 纳税申报管理 66

5.2 对未按期办理金税工程报税进行催报 73

5.3 对纳税人申请延期申报进行调查核实 74

6 税款征收管理 76

6.1 征税管理 76

6.1.1 对纳税人税种认定进行调查核实 76

6.1.2 对企业所得税征收方式进行核定 86

6.1.3 对企业所得税定额或应税所得率进行调查核实 89

6.1.4 对定期定额纳税户的税收定额进行核定 92

6.1.5 对定期定额纳税户的税收定额进行调整 94

6.1.6 对未按期缴纳的税款、滞纳金和罚款进行催缴 96

6.1.7 对纳税人申请延期缴纳税款进行调查核实 99

6.1.8 对应纳税额核定进行调查核实 100

6.1.9 对纳税人申请开具《进货退出及索取折让证明单》事项进行调查核实 103

6.1.10 企业所得税涉税事项调查核实 105

6.1.11 对外商投资企业和外国企业财产损失税前扣除进行调查核实 149

6.1.12 对售付汇税务凭证开具进行调查核实 150

6.1.13 对关联企业往来情况进行调查核实（受托） 154

6.1.14 对关联企业往来情况进行调查核实 155

6.1.15 责令纳税人提供纳税担保 158

6.1.16 采取税收保全措施 160

6.1.17 采取强制执行措施 163

6.2 减免抵退税管理 168

6.2.1 对企业所得税减免税申请进行调查核实 168

6.2.2 对企业所得税退税申请进行调查核实 175

6.2.3 对外商投资企业外国投资者再投资退税进行调查核实 176

6.2.4 对先进技术企业延长3年减半缴纳企业所得税优惠进行调查核实 180

6.2.5 对外商投资企业追加投资项目单独享受定期减免税收优惠进行调查核实 181

6.2.6 对减按15％税率征收企业所得税优惠进行调查核实 184

6.2.7 对外商投资企业和外国企业地方所得税减免进行调查核实 188

6.2.8 对农林牧业税收优惠进行调查核实 189

6.2.9 对减按24％税率征收企业所得税优惠进行调查核实 190

6.2.10 对民政福利企业增值税先征后返进行调查核实 193

6.2.11 对资源综合利用、软件产品增值税即征即退进行调查核实 196

6.2.12 对退税申请进行调查核实 200

6.3 欠税管理 201

6.3.1 对欠税情况进行调查核实 201

6.3.2 对呆账税金确认进行调查核实 205

6.3.3 对死欠税金核销进行调查核实 206

7 税源分类管理 208

7.1 重点税源管理 208

7.1.1 重点税源监控对象确定 209

7.1.2 重点税源日常管理 210

7.1.3 重点税源分析 211

7.1.4 相关案例 213

7.2 集贸市场管理 213

7.3 个体工商户管理 215

7.4 关、停、并、转纳税人管理 218

7.5 非正常户管理 220

8 税收分析管理 222

8.1 税收收入调查 222

8.2 税收收入分析 224

9 纳税评估管理 226

9.1 评估对象确定 226

9.2 疑点问题分析 228

9.3 约谈举证 232

9.4 实地核查 238

9.5 评估处理 240

10 纳税服务 244

10.1 纳税服务理念 244

10.1.1 纳税服务的含义 244

10.1.2 纳税服务原则 245

10.1.3 纳税服务目标 245

10.1.4 税收管理员纳税服务的重点内容 245

10.2 税法宣传 246

10.3 办税辅导 246

10.4 纳税咨询 251

10.5 纳税信用等级评定 253

附录 258

附录1：税收管理员制度（试行） 258

附录2：纳税评估管理办法（试行） 261

附录3：纳税评估指标及其使用方法 267

附录4：纳税评估案例 284

附录5：纳税心理与征税技巧 353