国家税收概论PDF电子书下载

税收理论篇 1

第一章 税收概论 1

第一节 税收的概念与特征 1

第二节 税收的产生与发展 4

第三节 税收与社会再生产的关系 14

第二章 税收的职能和作用 22

第一节 税收的职能 22

第二节 税收的作用 24

第三节 税收调节经济作用的机制和目标 30

第三章 税收制度概述 38

第一节 税收制度的构成要素 38

第二节 税收制度的分类 45

第三节 税制结构 49

第四节 我国税收制度的发展演变 55

现行税制篇 62

第四章 增值税 62

第一节 增值税概述 62

第二节 增值税的纳税人、征税范围和税率 69

第三节 增值税应纳税额的计算 74

第四节 增值税的征收管理制度 78

第五章 消费税 87

第一节 消费税概述 87

第二节 消费税的义务纳税人和征税范围 92

第三节 消费税的税率和计税依据 94

第四节 消费税的征收和缴纳 106

第六章 营业税 109

第一节 营业税概述 109

第二节 营业税制的基本要素 111

第三节 营业税的计算与缴纳 117

第七章 关税 126

第一节 关税概述 126

第二节 关税制度的基本内容 134

第三节 非贸易性进口物品的征税及船舶吨税 142

第八章 企业所得税 149

第一节 企业所得税概述 149

第二节 企业所得税的纳税人、征税对象和税率 151

第三节 应纳税所得额的计算 154

第四节 资产的税务处理 170

第五节 减免税优惠 173

第六节 已纳所得税额的扣除 178

第七节 应纳税额的计算与缴纳 183

第九章 外商投资企业和外国企业所得税 188

第一节 纳税人、征税对象和税率 188

第二节 应纳税所得额的确定 192

第三节 税收优惠 198

第四节 应纳税所得额的计算 204

第五节 申报和缴纳 206

第十章 个人所得税 211

第一节 个人所得税概述 211

第二节 个人所得税的纳税人 214

第三节 个人所得税的征税对象 215

第四节 个人所得税的计税依据 220

第五节 个人所得税的税率 222

第六节 个人所得税应纳税额的计算和征收 225

第七节 减免税优惠 230

第十一章 资源课税 232

第一节 资源税 232

第二节 土地增值税 238

第三节 城镇土地使用税 243

第十二章 财产及行为课税 248

第一节 房产税 248

第二节 印花税 252

第三节 契税 257

第四节 车船使用税 261

第五节 城市维护建设税 266

税收征管篇 269

第十三章 税收管理体制 269

第一节 税收管理体制 269

第二节 分税制后的税收管理体制 275

第十四章 税收征收管理 279

第一节 税收征收管理的概念和目的 279

第二节 税务登记 283

第三节 账簿、凭证管理 287

第四节 纳税申报 291

第五节 税款征收 294

第六节 税务检查 299

第七节 法律责任 301

主要参考书目 304