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第1章 出纳应做应懂的事项 1

1.1角色、职能、权责要认清 2

1.1.1出纳角色认知 2

1.1.2出纳工作的职能 2

1.1.3出纳工作的职责 3

1.1.4出纳工作的权力 4

1.1.5出纳与会计的关系 4

1.2按职责做事，按标准执行 5

1.2.1设置出纳账户 5

1.2.2处理出纳凭证 5

1.2.3处理出纳账簿 6

1.2.4处理现金业务 6

1.2.5处理银行业务 8

1.2.6处理外汇业务 8

1.2.7发放员工工资 9

1.2.8办理涉税业务 9

1.2.9办理社保业务 9

1.2.10办理工商事务 10

1.2.11整理出纳资料 10

1.2.12编制出纳报告表单 10

1.2.13出纳工作流程示范 11

1.3以法律为据，以制度为绳 15

1.3.1会计法律法规是依据 15

1.3.2公司规章制度是准绳 17

1.4意识很重要，风险要记牢 18

1.4.1出纳人员岗位意识 18

1.4.2出纳岗位风险提示 19

第2章 出纳必知必通的知识和技能 21

2.1必懂必会会计知识 22

2.1.1会计含义 22

2.1.2会计职能 22

2.1.3会计对象 23

2.1.4会计要素 24

2.1.5会计等式 26

2.1.6会计科目 26

2.1.7会计账户 28

2.1.8会计核算 28

2.1.9会计凭证 29

2.1.10会计分录 32

2.1.11会计账簿 32

2.2必须精通的操作技能 34

2.2.1查点钞票一熟、二快、三准 34

2.2.2假币识别应看、摸、听、测 36

2.2.3残币处理全兑、半兑、不兑 38

2.2.4疑币疑票一说、二开、三报 39

2.2.5熟练使用一机、一柜、一器 40

2.2.6收到问题发票要做到拒收拒付 43

第3章 服务内外客户，做到应付自如 45

3.1服务内部客户，遵章依制执行 46

3.1.1服务部门领导 46

3.1.2服务公司领导 46

3.1.3服务公司员工 47

3.2服务外部客户，合法合规去做 50

3.2.1服务公司客户 50

3.2.2与银行打交道 50

3.2.3与税务打交道 50

3.3日期不能错过，杜绝意外发生 51

3.3.1不可错过的日期 51

3.3.2防止票据文件丢失 52

第4章 与凭证为伍，出纳书写要规范 53

4.1数字书写规范与示范 54

4.1.1大写数字书写规范与示范 54

4.1.2阿拉伯数字书写规范与示范 54

4.2日期书写规范与示范 55

4.2.1大写日期书写规范与示范 55

4.2.2小写日期书写规范与示范 56

4.3金额书写规范与示范 57

4.3.1大写金额书写规范与示范 57

4.3.2小写金额书写规范与示范 58

4.4支票填写规范与示范 59

4.4.1现金支票填写规范与示范 59

4.4.2转账支票填写规范与示范 60

4.5手写发票填写规范与示范 61

4.5.1手写发票填制规范 61

4.5.2手写发票填制示范 62

第5章 示范——会计凭证填制与核查 63

5.1原始凭证填制与核查示范 64

5.1.1外来原始凭证的核查规范与示范 64

5.1.2自制原始凭证填制及核查的规范与示范 66

5.2记账凭证填制与核查示范 68

5.2.1记账凭证的填制与检查规范 68

5.2.2现金收款凭证的填制与核查示范 69

5.2.3现金付款凭证填制与核查示范 70

5.2.4银行存款收款凭证填制与核查示范 71

5.2.5银行存款付款凭证填制与核查示范 72

5.2.6转账凭证的填制与核查示范 73

5.3凭证整理规范与装订示范 73

5.3.1凭证整理规范 73

5.3.2凭证装订示范 74

第6章 示范——出纳账簿启用与操作 78

6.1出纳账簿启用与登记示范 79

6.1.1出纳账簿的启用规范与示范 79

6.1.2现金日记账的登记规范与示范 80

6.1.3银行存款日记账登记规范与示范 82

6.2账簿设置与登记示范 84

6.2.1明细账设置示范 84

6.2.2明细账登记示范 86

6.2.3总分类账登记示范 87

6.2.4备查账簿登记示范 87

6.3出纳错账查找与更正示范 89

6.3.1错账查找操作规范与示范 89

6.3.2错账更正操作规范与示范 91

6.4对账操作规范与示范 95

6.4.1对账操作规范 95

6.4.2现金日记账对账操作示范 96

6.4.3银行存款日记账对账操作示范 97

6.5结账操作规范与示范 98

6.5.1结账操作规范 98

6.5.2现金日记账日结账操作示范 100

6.5.3现金日记账月结账操作示范 100

6.5.4现金日记账季结账操作示范 101

6.5.5现金日记账年结账操作示范 101

6.6出纳报告报表编制规范与示范 102

6.6.1出纳报告报表编制规范 102

6.6.2出纳报告报表编制示范 103

第7章 示范——出纳现金业务全景操作 106

7.1现金、印章、空白票据管理 107

7.1.1现金管理 107

7.1.2印章管理 109

7.1.3空白支票管理 110

7.1.4空白收据管理 111

7.2备用金业务操作规范与示范 112

7.2.1备用金业务操作规范 112

7.2.2备用金借支操作示范 113

7.2.3备用金报销操作示范 114

7.3现金支付业务操作规范与示范 114

7.3.1现金支付业务操作规范 114

7.3.2现金支付业务操作示范 115

7.4现金存入银行业务操作规范与示范 117

7.4.1现金存入银行业务操作规范 117

7.4.2现金存入银行业务操作示范 117

7.5现金盘点业务操作规范与示范 118

7.5.1现金盘点业务操作规范 118

7.5.2现金盘点业务操作示范 119

第8章 示范——本地银行业务操作 121

8.1银行开户操作与管理规范 122

8.1.1开立基本存款账户 123

8.1.2开立一般存款账户 126

8.1.3开立临时存款账户 126

8.1.4开立专用存款账户 127

8.1.5账户的变更与迁移 128

8.1.6账户的合并与撤销 129

8.2利息核算操作规范与示范 129

8.2.1利息核算规范 129

8.2.2利息核算示范 131

8.3银行存款核算操作规范与示范 132

8.3.1银行存款核算规范 132

8.3.2银行存款核算示范 133

8.4银行借款核算操作规范与示范 133

8.4.1银行借款核算规范 133

8.4.2银行借款核算示范 133

8.5银行支票结算业务操作规范与示范 134

8.5.1银行支票结算业务操作规范 134

8.5.2银行支票结算业务操作示范 137

8.6银行本票结算业务操作规范与示范 137

8.6.1银行本票结算业务操作规范 137

8.6.2银行本票结算业务操作示范 139

第9章 示范——外地银行业务操作 141

9.1银行汇兑结算业务操作规范与示范 142

9.1.1银行汇兑结算业务操作规范 142

9.1.2银行汇兑结算业务操作示范 144

9.2商业汇票结算业务操作规范与示范 146

9.2.1商业汇票结算业务操作规范 146

9.2.2商业汇票结算业务操作示范 148

9.3银行汇票结算业务操作规范与示范 150

9.3.1银行汇票业务操作规范 150

9.3.2银行汇票结算业务操作示范 152

第10章 示范——外汇结算业务操作 155

10.1外汇账户管理规范与示范 156

10.1.1外汇账户业务管理规范 156

10.1.2外汇汇率与折算规范 159

10.1.3外汇账户业务操作示范 159

10.2汇款结算业务操作规范与示范 162

10.2.1汇款结算业务操作规范 162

10.2.2汇款结算业务操作示范 163

10.3信用证结算业务操作规范与示范 164

10.3.1信用证结算业务操作规范与示范 164

10.3.2信用证结算业务操作示范 167

10.4保函结算业务操作规范与示范 167

10.4.1保函结算业务操作规范 167

10.4.2保函结算业务操作示范 170

10.5异地托收承付结算业务操作规范与示范 170

10.5.1异地托收承付结算业务操作规范 170

10.5.2异地托收承付结算业务操作示范 172

第11章 示范——薪酬核算与发放操作 174

11.1工资核算操作规范与示范 175

11.1.1工资核算操作规范 175

11.1.2工资核算业务操作示范 177

11.2个税核算操作规范与示范 178

11.2.1个税核算操作规范 178

11.2.2个税核算操作示范 179

11.3薪酬发放操作规范与示范 180

11.3.1薪酬发放操作规范 180

11.3.2薪酬发放操作示范 181

第12章 示范——办理税务、社保、工商业务操作 183

12.1税务办理操作规范 184

12.1.1税务登记业务操作规范 184

12.1.2税种核定业务操作规范 186

12.1.3领购发票业务操作规范 187

12.2社保业务处理规范与示范 188

12.2.1社保核算操作规范与示范 188

12.2.2社保办理规范 191

12.3企业、变更与年报办理规范 192

12.3.1企业注册办理规范 192

12.3.2企业年报办理规范 195

第13章 示范——出纳资料整理与工作交接 197

13.1出纳资料整理、保管、移交与调阅 198

13.1.1出纳资料的整理与保管 198

13.1.2出纳资料的移交与调阅 199

13.2出纳工作交接 199

13.2.1出纳工作交接的情形 199

13.2.2出纳工作交接的内容 200

13.2.3出纳工作交接的程序 201

13.2.4出纳交接的相关责任 203

13.3出纳岗位文书示范 203

13.3.1出纳岗位职责说明书 203

13.3.2出纳工作交接说明书 205

13.3.3出纳备用金管理细则 206

13.3.4库存现金管理制度示范 207

13.3.5出纳人员工作总结示范 209

第14章 示范——Excel在出纳业务中的应用 211

14.1函数应用与图表处理示范 212

14.1.1函数应用示范 212

14.1.2图表处理示范 214

14.2 Excel操作技巧与账务处理示范 220

14.2.1 Excel表格操作技巧 220

14.2.2 Excel文件安全保护技巧 220

14.2.3现金日记账Excel处理示范 223

14.2.4银行存款日记账Excel处理示范 224

14.2.5员工工资表编制Excel处理示范 224

14.2.6出纳对账Excel处理示范 225