税收筹划教程PDF电子书下载

第一章　税收筹划导论 1

第一节　税收筹划的产生与发展 1

第二节　税收筹划的含义 4

第三节　正确处理税收筹划中的几个关系 6

复习题 8

第二章　税收筹划的前期准备 9

第一节　纳税人的权利与义务 9

第二节　《中华人民共和国税收征收管理法》的主要内容 12

第三节　《税务行政复议规则》的主要内容 16

第四节　税务会计知识 22

第五节　税务代理 24

复习题 28

第一节　税收筹划的原则 29

第三章　税收筹划的基本理论与方法 29

第二节　税收筹划的目标 30

第三节　税收筹划的技术手段 32

第四节　税收筹划的方法 35

第五节　税收筹划的风险 36

第六节　税收筹划的基本理论 37

复习题 52

第四章　增值税的税收筹划 53

第一节　增值税概述 53

第二节　增值税纳税人方面的税收筹划 58

第三节　增值税计税依据及进项税方面的税收筹划 61

第四节　增值税混合与兼营行为方面的税收筹划 72

第五节　增值税优惠政策方面的税收筹划 77

第六节　增值税征收管理方面的税收筹划 88

案例题 92

复习题 92

第五章　消费税的税收筹划 95

第一节　消费税概述 95

第二节　消费税计税价格方面的税收筹划 101

第三节　消费税税额抵扣方面的税收筹划 105

第四节　消费税包装物方面的税收筹划 108

复习题 110

案例题 110

第六章　营业税的税收筹划 111

第一节　营业税概述 111

第二节　营业税混合与兼营行为方面的税收筹划 121

第三节　营业税服务业方面的税收筹划 126

第四节　营业税建筑行为方面的税收筹划 127

第五节　企业以无形资产和不动产进行投资及股权转让的税收筹划 133

第六节　营业税不动产产权转移方面的税收筹划 134

第七节　营业税物业服务与代理方面的税收筹划 136

复习题 139

案例题 139

第七章　企业所得税（含外商投资企业和外国企业所得税）的税收筹划 141

第一节　企业所得税概述 141

第二节　企业所得税纳税人与税率方面的税收筹划 144

第三节　企业所得税收入方面的税收筹划 145

第四节　企业所得税税前扣除方面的税收筹划 148

第五节　企业所得税税收优惠政策方面的税收筹划 160

第六节　企业所得税税收征收管理方面的税收筹划 181

复习题 191

案例题 191

第一节　个人所得税概述 193

第八章　个人所得税的税收筹划 193

第二节　个人所得税纳税人确认方面的税收筹划 198

第三节　个人所得税应税所得项目方面的税收筹划 200

第四节　个人所得税税收优惠政策方面的税收筹划 212

复习题 215

案例题 216

第九章　关税的税收筹划 217

第一节　关税概述 217

第二节　关税税率方面的税收筹划 220

第三节　关税原产地规定方面的税收筹划 222

第四节　关税完税价格方面的税收筹划 223

第五节　关税税收优惠政策方面的税收筹划 227

第六节　关税征收管理方面的税收筹划 229

案例题 234

复习题 234

第十章　其他税种的税收筹划 236

第一节　城市维护建设税的税收筹划 236

第二节　资源税的税收筹划 238

第三节　土地增值税的税收筹划 241

第四节　城镇土地使用税的税收筹划 244

第五节　房产税的税收筹划 245

第六节　车船使用税的税收筹划 248

第七节　车辆购置税的税收筹划 250

第八节　印花税的税收筹划 252

第九节　契税的税收筹划 256

复习题 263

案例题 263

第一节　企业法人结构概述 265

第十一章　企业法人治理结构的税收筹划 265

第二节　税收筹划在法人治理结构中的运用 271

复习题 280

案例题 280

第十二章　企业投融资行为的税收筹划 282

第一节　企业投融资行为概述 282

第二节　税收筹划在企业投融资中的运用 285

复习题 302

案例题 302

第十三章　企业并购与分立及债务重组中的税收筹划 304

第一节　企业并购与分立及债务重组概述 304

第二节　税收筹划在企业并购与分立及债务重组中的运用 311

案例题 331

复习题 331

第十四章　企业购销活动中的税收筹划 334

第一节　企业购销活动概述 334

第二节　税收筹划在企业购销活动中的运用 338

复习题 350

案例题 350

第十五章　国际避税原理与实务 352

第一节　国际避税的含义及产生原因 352

第二节　国际避税的方式和地点 357

第三节　国际避税的常用方式——转让定价 364

第四节　国际避税的常用方式——避税地 369

复习题 374

案例题 374

主要参考书目 376