证券稽核PDF电子书下载

第一章 概论 1

第一节 证券稽核的概述 1

第二节 稽核工作的组织、职责与权限 11

第三节 证券公司的稽核制度 17

第二章 稽核的程序、方法与工作细则 25

第一节 稽核的形式、程序与方法 25

第二节 稽核工作的计划和报告 40

第三节 稽核证据、工作底稿与 61

档案 61

第三章 证券经纪业务的稽查 67

第一节 经纪业务稽查的基本要求 67

第二节 代理买卖证券业务的稽查 70

第三节 营业部其他业务的稽查及现场稽核 77

第四章 证券自营业务的稽查 98

第一节 自营业务稽查的基本要求 98

第二节 自营业务运作的稽查 108

第三节 自营业务风险管理的稽查 116

第五章 投资银行业务的稽查 132

第一节 投资银行业务的概述 133

第二节 投资银行业务管理的稽查 141

第三节 投资银行业务风险管理的稽查 153

第六章 客户资产管理业务的稽查 169

第一节 客户资产管理业务概述 170

第二节 客户资产管理业务运作的稽查 180

第三节 客户资产管理业务风险管理的稽查 193

第七章 财务会计与资金管理的稽查 206

第一节 财务管理的稽查 207

第二节 会计账务和稽查 234

第三节 资金管理的稽查 249

第八章 证券公司内部控制的稽查 277

第一节 企业内部控制的概述 278

第二节 证券公司内部控制稽查流程 286

第三节 健全内部控制体系是券商的立足之本 305