税收管理PDF电子书下载

第1章　税收管理概论 1

1.1　税收管理的概念界定 2

1.2　微观税收管理的内容构成——基于执法的角度 6

1.3　税收管理的主体 9

1.4　税收原则与治税思想 15

1.5　税收管理的法律依据 22

本章小结 28

综合练习 29

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第2章　税收基础管理 31

2.1　税务登记 32

2.2　账簿、凭证与发票管理 41

2.3　完税凭证的管理 56

本章小结 60

综合练习 61

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第3章　税款征收管理 63

3.1　纳税申报 64

3.2　税款的一般征收方式 73

3.3　防范税款流失的征收制度 76

3.4　优惠性的征收制度 86

3.5　其他征收制度 88

3.6　纳税评估 90

本章小结 95

综合练习 96

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第4章　税务稽查 98

4.1　税务稽查概述 99

4.2　税务稽查程序 101

4.3　税务稽查的方法 108

4.4　税务稽查中的权利与义务 113

4.5 当前我国税务稽查存在的问题 117

4.6　各国税务稽查实践及启示 119

本章小结 126

综合练习 126

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第5章　税务争议的解决 128

5.1　税务行政复议 129

5.2　税务行政诉讼 136

5.3　税务行政赔偿 149

本章小结 155

综合练习 156

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网上资源 157

第6章　纳税人权利与纳税服务 158

6.1　纳税人权利 159

6.2　纳税服务 167

6.3　税务代理 175

本章小结 181

综合练习 182

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第7章　纳税人的法律责任 183

7.1　税收违法与税收犯罪 184

7.2　税务行政处罚与纳税人的行政责任 185

7.3　税收犯罪与纳税人的刑事责任 197

本章小结 210

综合练习 210

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第8章　税务人员、信息与组织管理 212

8.1　税务机构的人力资源管理 213

8.2　税收信息化建设与管理 224

8.3　税务机关的流程再造 233

本章小结 238

综合练习 238

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第9章　涉外税收管理与国际税收 240

9.1　反避税一般管理 242

9.2　转让定价税务管理 251

9.3　对外投资的税收政策与征管 263

本章小结 268

综合练习 269

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网上资源 270

第10章　宏观税收管理与税收管理体制 271

10.1　税制改革与经济体制改革 272

10.2　税制改革与宏观经济稳定增长 276

10.3　税收管理体制与分权 280

本章小结 287

综合练习 288

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网上资源 288

主要参考文献 289